不是公司員工的報銷怎么做賬？

不是公司員工的報銷怎么做賬？

一般來說,只要是發票和公司的業務有關,不管該員工是不是本公司的,只要費用是實際支出的,那么這些費用都應該入賬.比如客戶來公司所在地出差,產生了住宿費、交通費,公司在給客戶報銷時應計入管理費用-業務招待費.并按照相關稅法規定,在稅前扣除.

非單位員工的火車票可以做賬嗎?

根據稅法規定,差旅費是本企業任職或受雇員工發生的與取得應納稅收入有關的出差支出,客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出,不得在計算企業所得稅時稅前扣除.

企業為非本企業員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業的正常生產經營無關,應確定所得項目征收個人所得稅;該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.

《企業所得稅法》第八條規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定,企業所得稅法第八條所稱有關的支出,是指與取得收入直接相關的支出.企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.因此,企業負擔與本企業生產經營有關的客戶的交通、食宿等費用,如果符合業務招待費的范疇,相關支出可以在業務招待費中列支.參考上述規定,專家出席專項評審會發生的差旅費,屬于與你單位生產經營有關的合理支出,如果符合業務招待費得范疇,相關支出可以在業務招待費中列支.

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