要季度報稅但成本票還沒有開怎樣做賬?

2018-04-11 12:03 來源:網友分享
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關于要季度報稅但成本票還沒有開的情況下財務們清楚應該怎樣做賬嗎?一般我們要看是以什么方式來進行征收,請看下文內容。

要季度報稅但成本票還沒有開怎樣做賬?

答:1、如果單位是核定征收方式,沒有發票可以使用收據入賬.

因為,核定征收方式不存在成本費用稅前扣除問題.

2、如果單位是查賬征收方式,一定要取得發票入賬.

因為,沒有發票入賬的成本費用不能稅前扣除;

年終所得稅匯算清繳時要做納稅調整的.

要季度報稅但成本票還沒有開怎樣做賬?

發票開出但是沒有收到款項怎么辦?

答:1.借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅金/應交增值稅/銷項稅額

2.借:其他應收款

貸:銀行存款

退回時,做相反分錄:

借:銀行存款

貸:其他應收款

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