開具紅字發票后又開了藍字發票 怎么入賬

開具紅字發票后又開了藍字發票 怎么入賬

借:應收帳款(藍字)

貸:主營業務收入(藍字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(藍字)3月開紅字發票,然后開正確的藍字發票:

借:應收帳款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)借:應收帳款(藍字)

貸:主營業務收入(藍字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(藍字)分別根據以上分錄登記上帳就行了,如果想省事,也可以只按最后一筆正確的記就可以了.

紅字發票如何記帳,又重開了籃字發票,報稅時有什么要注意的

解決方案1:

1,原來作為附件的記賬聯不需要處理,根據審計的要求,做錯誤的憑證也要保留.

將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將收回的藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面,還有紅字申請單、通知單裝訂在一起作為發票的存根備查. 作為開具紅字專用發票的依據.

2,會計分錄如下:

開具紅字發票:

借:應收賬款 (紅字)

貸:主營業收入 (紅字)

貸:應交稅金 (紅字)

重新開藍字發票:

借:應付帳款

貸:原材料

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅

3,和平常的藍字發票一樣報稅,只是報稅的時候要打印紅字發票清單給稅務局,還要附上開具紅字發票通知單.

解決方案2:

用紅字發票將原分錄沖銷,然后根據新開發票重新記賬.報稅時將紅藍發票對沖,不增加稅負.

解決方案3:

開的紅字發票沖之前的賬,藍字重新記賬.

解決方案4:

根據所開的紅字發票出一張紅字憑證就可以沖銷上個月的記賬了,再根據你的藍字發票重出一張憑證就可以了.

開紅字發票后再開藍字發票怎么入賬

一)銷貨企業開出發票,當月內發現錯誤,在未收回發票聯、抵扣聯的情況下不得作廢;若購貨方在抵扣聯認證后又將發票退給銷貨方,銷貨方應在同一會計期間內將發票作廢.以上情況在稽核子系統比對后會產生屬于作廢發票進行抵扣,應轉入協查子系統進行協查.這時一定要注意當月相應存根聯采集,否則就形成缺聯票.

(二)銷貨企業開出發票,當月內發現錯誤,在收回發出給購貨方的發票聯和抵扣聯后,可在當月做作廢處理;若發出的發票聯和抵扣聯無法收回,銷貨企業此時不能做作廢處理,要憑對方提供的《進貨退出與折讓證明單》開出負數增值稅專用發票沖銷,同時要注意存根聯的采集.

(三)銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出與折讓證明單》才能開具的負數增值稅專用發票的處理.此類負數增值稅專用發票要求在報稅時將存根聯進行采集.

(四)購貨方提供《進貨退出與折讓證明單》取得銷貨方開具的負數增值稅專用發票抵扣聯,應在當期認證.如購貨方不及時認證并沖銷進項稅額,可按《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定給予處罰.

(五)跨月作廢形成的負數增值稅專用發票的處理,主要有三種情形:

1、銷貨企業必須在收回原來已發出的發票聯和抵扣聯后方能跨月開具負數增值稅專用發票,對購貨方已認證并無法收回的發票聯和抵扣聯,必須憑稅務部門的《進貨退出與折讓證明單》等,否則不予開具負數增值稅專用發票;

2、銷貨企業當月開出的負數增值稅專用發票的抵扣聯應全部在當月認證;

3、銷貨企業當月開出的負數增值稅專用發票的存根聯必須在次月的報稅期內與其他存根聯一道報稅,進行存根聯采集.

開具紅字發票后又開了藍字發票怎么入賬的問題小編就不再啰嗦了,第一次取得進項發票,借;原材料等科目,應交稅費--應交增值稅(進項稅額),貸 ;應付賬款等科目,紅沖,借;應付賬款等科目,貸;原材料等科目,應交稅費--應交增值稅(進項稅額).