季報現金流量表第二季怎么填寫

季報現金流量表第二季怎么填寫

(1)經營活動產生的現金流量

①"銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金",根據"庫存現金"、"銀行存款"和"主營業務收入"科目的發生額分析填列.

②"收到其他與經營活動有關的現金"項目,可以根據"庫存現金"和"銀行存款"科目的發生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付職工薪酬"項目的本期發生額填列

⑤"支付的稅費"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付稅費"項目的本期發生額填列.

⑥"支付其他與經營活動有關的現金"項目,可以"庫存現金"、"銀行存款"等科目發生額分析填列.

(2)投資活動產生的現金流量

①"處臵固定資產和無形資產收回的現金凈額"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產清理"等科目的記錄分析填列.

②"收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權投資"、"長期債券投資"等科目的記錄分析填列.

③"取得投資收益收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的記錄分析填列.

④"購建固定資產和無形資產支付的現金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產"、"在建工程"、"無形資產"等科目的記錄分析填列.

⑤"短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、 "長期股權投資"等科目的記錄分析填列.

(3)籌資活動產生的現金流量

①"取得借款收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的記錄分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"實收資本"等科目的記錄分析填列.

③"償還借款本息支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"、"應付利息"等科目的記錄分析填列.

④"分配利潤支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付利潤"等科目的記錄分析填列.

3.本表中各項目之間的勾稽關系為:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的現金、銀行憑證(涉及現金存銀行、從銀行提現金、轉賬的除外)按項目類別,用T賬進行匯總后,金額加上第一季度的金額,就是第二季度的現金流量!

1.現金流量表是個動態表,反應報表期初的累計發生數;

所以,月報表反映 的是當月數據和年累計數

2.季度報表的應的是當季數據和年累計數也就是說,季度現流量表的季度數為當前三個月合計數;其他是一樣的.

現金流量表

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形.

現金流量表的出現,主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響,并根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類.現金流量表可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷.國際財務報告準則第7號公報規范現金流量表的編制.

上述文章針對季報現金流量表第二季怎么填寫的問題進行了具體的解答,看完文章,你學會填寫的方式了嗎?作為一名合格的會計,必須掌握企業的幾大財務報表的填制方法,這是會計工作中的重點.本文的解答就到此結束了.