庫存現金結余放哪個科目里

庫存現金結余放哪個科目里

一、本科目核算企業的庫存現金.

企業有內部周轉使用備用金的,可以單獨設置"備用金"科目.

二、企業增加庫存現金,借記本科目,貸記"銀行存款、其他應付款"等科目;減少庫存現金做相反的會計分錄,將庫存現金反映在貸方.

三、企業應當設置"現金日記賬",根據收付款憑證,按照業務發生順序逐筆登記.

每日終了,應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額及結余額,將結余額與實際庫存額核對,做到賬實相符.

四、本科目期末借方余額,反映企業持有的庫存現金.

庫存現金與現金有何區別?

1、庫存現金和現金沒有區別,都是資產類科目,是總括反映現金收入、支出和結存情況的.

2、庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣.

也相當于一種現金.

庫存現金是企業流動性最強的資產,企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監督現金使用的合法性與合理性.

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