（一）課程收益：

讓學員全面了解軟件行業的情況，知道該怎么處理大多數的問題，盡快成長、快速提高自我實踐能力、做好知識儲備。

（二）課程目錄：

第一部分 軟件企業財稅問答直播

   問題1：軟件企業有哪些特點，主要包括哪些類型？

   問題2：軟件企業需辦理何種資質認定呢？具體有什么作用？

   問題3：軟件企業與雙軟企業的區別？

   問題4：軟件企業可以申請高新技術企業證書嗎？高企證書與軟件企業證書有什么區別？

   問題5：取消行政審批后，如何申請認定軟件企業？向什么單位提交認定資料？

   問題6：軟件企業認定標準與高新技術企業認定標準有哪些區別呢？

   問題7：軟件企業認定標準中，嵌入式軟件收入達到40%就可以嗎？需要同時滿足50%的條件嗎？

   問題8：軟件企業相關證書的申請順序，是先申請軟件產品認定證書，還是先申請軟件企業證書呢？

   問題9：取得《計算機信息系統集成企業資質證書》的企業可以申請軟件企業嗎？

   問題10：申請軟件企業證書提供的報表需要審計嗎？還需要提供其他審計資料嗎？

   問題11：已向軟件協會提交軟件產品評估資料，相關手續正在辦理中，尚未取得軟件產品認定證書可以申請軟件企業嗎？

   問題12：申請軟件企業證書是否必須提供質量管理體系證書，如果沒有該證書，怎么辦？

   問題13：我公司是軟件企業，有部分配套硬件，結轉成本的方法是什么，要分開結轉嗎？

   問題14：軟件企業的自產軟件入庫成本怎么計算？

   問題15：請問，我是軟件開發行業，合同簽的是開發到一定進度給多少錢，分三次給，我什么時候開具發票給對方呢？每一次給的錢，我該計入應收還是預收呢？

   問題16：軟件公司購買源碼：就是買來的用來軟件開發的一堆數據（個人處購買）無發票，二次研發費用：在源碼基礎上要別的單位幫忙開發（有發票），分錄這么做？

   問題17：我們企業做軟件開發的，找別的企業買了一個倉儲管理系統軟件但不是自用，可以進入研發費用么？

   問題18：我公司是從事網絡游戲軟件開發，開發出來的軟件自己運營，公司發生的 工資、網絡建設服務費、信息技術服務費和廣告費用特別多，這些費用有哪些 可以直接計入研發支出？公司去年剛開始成立，暫時沒收入，要過一段時間游 戲才上線，成本應該怎么確認？

   問題19：公司主要做軟件開發，前期軟件已完成，后期將軟件出售提供技術服務。 主要成本就是技術人員外出的差旅費。請問差費計入什么科目？另外出差，都 不是解決一個項目。而是為多個公司提供服務。差旅費怎么計入項目呢？

   問題20：研發人員幫助銷售部門去客戶演示軟件（合作意向未達成），那研發人 員的差旅費能計入研發支出嗎？

   問題21：申請軟件著作權的相關費用計入什么科目，那申請產品登記證書的費 用計入什么科目？

   問題22：我們公司 主要給客戶建設及維護網站 ，以及按照客戶的要求制作APP， 這是不是只能按照定制軟件確認收入，研發部的工資 保險 等費用 就不能進 入研發費用-費用化支出？

   問題23：通用型軟件復制銷售，其銷售成本要怎么結轉（就是形成無資產10萬元， 無數次銷售，成本是在第一次全部結轉完，還是按攤銷年限分月結轉）？但 總有結轉完的時候，那再銷售時是不是就不用結轉成本了？

   問題24：我們將樣品芯片的一塊拿去找別的公司幫忙切割成更小的塊，對方開的 加工費的發票，這筆費用我要入成本還是直接做研發費用呢？

   問題25：公司成立一年多，所有開支一直計入費用里面,沒有做過成本,現在有一 個軟件要銷售了,成本怎么計算啊？

   問題26：我們公司的銷售有點像用友軟件一樣,全是復制后一直銷售,請問這軟件成 本如何確認...我能否把研發工資放到軟件成本?

   問題27：我公司的軟件是自己開發的，當初的開發費用計入“研發支出”里了,并 已經計入管理費用了，還可以轉入成本科目嗎？

   問題28：研發費用的科目如何設置？是否是在研發費用下設2級科目：資本化支 出和費用化支出，再在二級科目下設工資、辦公費等明細科目？

   問題29：一個項目的開支放研發費用是否需要先立項？如何進行立項？是先立項再 放這個費用還是一邊放一邊立項？

   問題30：費用化支出結轉到管理費用時，可以不用在“管理費用-研發支出” 下設置三級科目嗎？

   問題31：費用化和資本化如何界定？

   問題32：為什么要資本化，資本化的結果是什么？

   問題33：軟件企業研發支出中的直接材料是什么？

   問題34：研發費用如何核算，研發費用輔助賬怎么登記？

   問題35：公司在做一個APP軟件，然后在蘋果APPstore注冊了一個ID，付了 688.收到發票開的是軟件開發服務，該怎么做分錄？

   問題36：軟件企業研發人員發生的加班餐費，電費和網絡費可以入研發支出么, 可以加計扣除嗎？

   問題37：軟件公司，向不是本公司的技術人員支付的研發費，是直接計入管理費用， 還是計入研發支出-研發費？另外，委托別的單位進行軟件開發，收到對方開的 軟件開發費發票，這個是計入主營業務成本，還是管理費用？

   問題38：我們是軟件公司，現在公司要買2臺蘋果手機做測試，怎么入賬，分錄 怎么做？

   問題39：我們公司請了一個軟件開發的顧問 什么福利都沒有就一工資請問這 能做在工資表里么？還是怎么做？

   問題40：取得了軟件企業證書，就可以享受稅收優惠了嗎，還要辦什么手續嗎？

   問題41：軟件企業可以享受研發費用加計扣除嗎？需要辦理哪些手續？

   問題42：軟件企業的“兩免三減半”的政策中，獲利年度是是有收入還是指利潤 表上是盈利狀態的呢？免征和3年減半征是指認證完成后的第一、第二年免 還是指公司開業的第一、二年？

   問題43：軟件企業的即征即退增值稅計入“營業外收入”，一并計入所得稅應納稅 所得額。在實務中有遇到把即征即退收入作為不征稅收入，不繳納所得稅的嗎？ 如果有，那么企業應滿足什么條件？

   問題44：研發費用加計扣除政策是在軟件開發完成之后才能使用此政策對應當季 度的所得稅加計扣除，還是說，只要立項開始研發，計入一點研發費用當季 度就可以加計扣除計算應納稅所得額了？

   問題45：請問老師，我們是軟件開發行業也要銷售軟件，且是一般納稅人，那我 們的稅率是按17%計算還是按6%？

   問題46：我單位是小規模企業，軟件開發的，去稅務代開發票只能開出來稅率是 3%的增值稅專用發票嗎？我能開17%的嗎？軟件開發的稅率是多少？軟件 開發的6%稅率又是什么？

   問題47：請問軟件公司銷售自行研發的軟件產品和外購的軟件產品，增值稅如何 計算？是分開申報還是一起申報？稅率如何計算？

   問題48：軟件企業增值稅即征即退怎么操作，與正常的增值稅申報有和區別？

   問題49：軟件企業對實際稅負超過3％稅負的部分即征即退，請問老師這里面的 3%稅負是指的如何計算的，在實際退稅時要計算嗎？

   問題50：軟件行業如果取得了軟件企業的認定證書，所得稅能享受哪些優惠政策？ 今年還能享受到兩免三減半的優惠嗎？還是只能享受15%的低稅率的優惠？

   問題51：想問下公司開軟件開發的增值稅專用發票可以免征增值稅嗎？如何免征？

   問題52：什么類型的軟件企業可以享受即征即退，我單位是做軟件開發的，可以享受該政策嗎？

   問題53：軟件企業即征即退業務辦理程序？

   問題54：企業享受了軟件產品即征即退，是不是不能再減進項了？

   問題55：嵌入式軟件即征即退的計算方法？

   問題56：我單位是嵌入式軟件的生產商，準備辦理即征即退優惠政策，應該注意哪 些問題？

   問題57：計算機硬件銷售額的確認順序？

   問題58：嵌入式軟件產品如何進行成本核算？

   問題59：我司做了軟件產品增值稅即征即退備案，但是在開具發票的時候商品名稱由于受字 符限制，軟件名稱少打了英文名稱，是否需要沖重新開具？由于軟件名稱字符太長，是 否可以在發票名稱處只寫中文，在備注欄中備注上英文？

   問題60：享受研發費用加計扣除稅收優惠政策的企業，備案和申報有哪些具體要求？

   問題61：允許加計扣除的研發費包括哪些？

   問題62：允許加計扣除的研究開發人員的范圍是如何確定的？

   問題63：享受研發費用加計扣除的企業會計核算和管理有哪些具體規定？

   問題64：哪些行業不適用稅前加計扣除政策？

   問題65：哪些活動不適用研發費用加計扣除政策？

   問題66：研發費用加計扣除追溯享受的政策如何規定？

   問題67：固定資產加速折舊與研究開發費用加計扣除是否可以同時享受？

   問題68：企業享受固定資產加速折舊政策，是否需要去稅務局辦理備案？

   問題69：企業在什么時候辦理享受研發費用加計扣除的相關程序？所得稅預繳時可以享受嗎？

   問題70：研發費用的歸集要求？

   問題71：研發費用加計扣除的特殊事項？

   問題72：我公司委托另外一家軟件企業委托開發軟件，發生的研發費用可以加計 扣除嗎？委托研發是按實際發生額的80%填列嗎？

   問題73：其他研發費用包括哪些，是否都能加計扣除時有哪些相關規定呢？

   問題74：匯算清繳時需要填寫的研發費用加計扣除的表格有哪些？

   問題75：研發人員的工資都核算在研發支出中了，那在企業所得稅匯算表中的 《職工薪酬納稅調整明細表》中填報的工資薪金還填研發人員的嗎？

   問題76：軟件企業直接投入包括哪些？

   問題77：只有高新技術企業才能享受企業所得稅研發費用加計扣除的稅收優惠嗎？

   問題78：小微企業不可同時享受研究開發費的加計扣除優惠政策嗎？

   問題79：企業從事研發活動但未形成成果，研發費用不可以享受加計扣除優惠政策嗎？

   問題80：研發人員中的殘疾人員工資費用不能同時享受研發費用加計扣除150%扣除和殘疾人 員實際支付工資的100%加計扣除嗎？

   問題81：企業購置的用于研發的樣品不能作為研究開發費用享受加計扣除嗎？

   問題82：企業單獨自行研究開發費用才能加計扣除，與其他單位共同合作開發的項目 不能享受加計扣除嗎？

   問題83：企業的創意設計活動不允許稅前加計扣除嗎？

   問題84：企業購置的用于研發的樣品不能作為研究開發費用享受加計扣除嗎？

   問題85：軟件企業的員工培訓費,是可以全額扣除嗎？,需不需要什么證明之類的？

   問題86：公司主要從事計算機軟件開發，現在這個行業的增值稅的征收 率是多少？ 公司剛成立需要申請為一般納稅人嗎？

   問題87：公司主要從事計算機軟件開發，現在這個行業的增值稅的征收 率是多少？ 公司剛成立需要申請為一般納稅人嗎？

   問題88：軟件企業兩免三減半，從盈利第一年開始享受，盈利至會計利潤還是按 稅法調整后的利潤；研發費用占銷售收入比例，是稅法調整后的研發費用來 計算還是會計入賬的費用計算比例？

   問題89：軟件企業的員工培訓費是可以全額扣除嗎？需不需要什么證明之類的？

   問題90：公司主要從事計算機軟件開發，現在這個行業的增值稅的征收率是多少？

   問題91：公司剛成立需要申請為一般納稅人嗎？

   問題92：軟件企業兩免三減半，從盈利第一年開始享受，盈利至會計利潤還是按稅法調整后的利潤；；研發費用占銷售收入比例，是稅法調整后的研發費用來計算還是會計入賬的費用計算比例？