看題目問的什么
- 應交所得稅：稅務局讓你現在交多少錢，按稅法調所有差異（永久+暫時）。
?
- 所得稅費用：利潤表里本期利潤該承擔多少稅，只按永久性差異調整，暫時性差異通過遞延所得稅找平。
然后分析納稅調增還是納稅調減


- 利潤總額：1800 萬
?- 國債利息收入：135 萬（永久性差異，調減）
?- 超標準利息支出：60 萬（永久性差異，調增）
?- 稅收罰款：5 萬（永久性差異，調增）
?- 會計折舊比稅法少扣 36 萬（暫時性差異，稅法允許多扣，調減）