所得稅費用當時應交所得稅?遞延所得稅負債?遞延所得稅資產

現實的諾言

1小時前

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所得稅費用當時應交所得稅?遞延所得稅負債?遞延所得稅資產

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夢語

12秒前

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土地使用權出讓、出售，房屋買賣，以土地、房屋權屬轉移合同確定的不含增值稅成交價格作為計稅依據，包括應交付的貨幣以及實物、其他經濟利益對應的價款。

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舍得

31秒前

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支票的提示付款期限自出票日起10日；銀行本票的提示付款期限出票日起最長為2個月；商業匯票的提示付款期限自到期日起10日；銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。

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夢語

34秒前

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財務費用中的利息支出，凡能夠按轉讓房地產項目計算分攤并提供金融機構證明的：（1）利息支出，允許據實扣除；選項C 未考慮利息支出的據實扣除，予以排除。（2）除利息支出以外的其他房地產開發費用，按“取得土地使用權所支付的金額和房地產開發成本”的金額之和的5％以內計算扣除；選項A 沒有考慮其他房地產開發費用，錯誤；選項B 將管理費用、銷售費用據實扣除，錯誤。（3）允許扣除的房地產開發費用＝允許扣除的利息＋（取得土地使用權所支付的金額＋房地產開發成本）× 規定比率（5％以內），選項D 正確。

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夢語

1分鐘前

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一定要加上利息
財務費用中的利息支出，凡能夠按轉讓房地產項目計算分攤并提供金融機構證明的：（1）利息支出，允許據實扣除；選項C 未考慮利息支出的據實扣除，予以排除。（2）除利息支出以外的其他房地產開發費用，按“取得土地使用權所支付的金額和房地產開發成本”的金額之和的5％以內計算扣除；選項A 沒有考慮其他房地產開發費用，錯誤；選項B 將管理費用、銷售費用據實扣除，錯誤。（3）允許扣除的房地產開發費用＝允許扣除的利息＋（取得土地使用權所支付的金額＋房地產開發成本）× 規定比率（5％以內），選項D 正確。

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現實的諾言

3分鐘前

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直接出售，消費稅進成本，繼續加工應稅產品計應交稅費留抵扣，不計成本

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夢語

3分鐘前

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納稅人因有特殊困難不能按期繳納稅款的，經批準可以延期繳納稅款，但最長不得超過3個月。

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夢語

4分鐘前

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教育費附加和地方教育附加的計征依據，為納稅人實際繳納（而非應當繳納）的增值稅、消費稅稅額之和*稅率

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夢語

4分鐘前

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（1）屬于“一次性”收入的，以取得該項收入為一次計算特許權使用費所得，本題應視為兩次收入分別計算；（2）應納稅額＝（3 000－800）×20％＋ 4 500×（1－20％）×20％＝1 160（元）。

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夢語

5分鐘前

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（1）基本社會保險費：全額扣除；（2）補充養老保險費：稅法規定的扣除限額＝1 000×5％＝50（萬元）＜實際發生額80（萬元），故補充養老保險費稅前可以扣除50 萬元；（3）補充醫療保險：稅法規定的扣除限額＝1 000×5％＝50（萬元）＞實際發生額45 萬元，故補充醫療保險費稅前可以扣除45 萬元；（4）為高管繳納的商業保險費：不得扣除；（5）準予扣除的數額合計＝150＋50＋45＝245（萬元）。

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夢語

7分鐘前

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（1）基本社會保險費：全額扣除；（2）補充養老保險費：稅法規定的扣除限額＝1 000×5％＝50（萬元）＜實際發生額80（萬元），故補充養老保險費稅前可以扣除50 萬元；（3）補充醫療保險：稅法規定的扣除限額＝1 000×5％＝50（萬元）＞實際發生額45 萬元，故補充醫療保險費稅前可以扣除45 萬元；（4）為高管繳納的商業保險費：不得扣除；（5）準予扣除的數額合計＝150＋50＋45＝245（萬元）。

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夢語

8分鐘前

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銷售額是指納稅人發生應稅交易取得的與之相關的價款。本題中，銷售價款含增值稅，需要進行價稅分離，運輸裝卸費屬于與之相關的價款，需要并入銷售額計稅，同時也需要價稅分離。

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夢語

8分鐘前

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轉讓專利權，屬于特許權使用費所得。

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曉

9分鐘前

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備考就像逆水行舟，不進則退逆水行舟，不進則退

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夢語

9分鐘前

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甲公司應納消費稅＝（關稅計稅價格＋關稅）÷（1 －消費稅稅率）× 消費稅稅率＝（100＋20）÷（1－25％）×25％＝40（萬元）。

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夢語

10分鐘前

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根據相關規定，發卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質物，向保證人追索透支款項，通過司法機關的訴訟程序進行追償。選項A 不屬于發卡銀行追償透支款項和詐騙款項的途徑。

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