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當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債25-20=5對(duì)應(yīng)的當(dāng)期應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5/0.25=20
今年的應(yīng)納稅所得額210-10+20-20(應(yīng)納稅暫時(shí)性差異)=200
應(yīng)納稅所得額200*0.25=50
所得稅費(fèi)用50+5=55
今年的應(yīng)納稅所得額210-10+20-20(應(yīng)納稅暫時(shí)性差異)=200
應(yīng)納稅所得額200*0.25=50
所得稅費(fèi)用50+5=55

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