老師，根據《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）規定：“三、建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部（包括與項目部性質相同的工程指揮部、合同段等），應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。 請問老師， 根據這段話發的，我們小規模納稅人，福建企業在深圳做裝修業務，沒有設立項目部，季度沒有超過30萬元，需要預繳所得稅嗎？請有處理過異地企業在深圳有接業務的老師回復下，謝謝！

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 19:45

老師，請問下跨省預繳是按月還是按季，登錄異地稅務局網，稅費認定只有工資薪金個稅的稅種

郭老師 解答

2024-12-26 19:48

沒規定
本月開了發票最晚次月申報


截圖看下稅種認定

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 20:29

老師， 附件就是用跨區域報驗戶登深圳的電子稅務局查到的納稅人稅種認定

郭老師 解答

2024-12-26 20:40

你怎么是登陸深圳的
我們這邊去深圳
用當地的
然后特定業務里面登陸
去報稅

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 21:06

老師， 我用當地的電子稅務局特定主體登錄，根據上面的提示輸當地的區市和主管稅務機關，以及報驗管理編號查不到相關信息。如果登深圳的電子稅務局，登錄后就顯示深圳的主管稅務機關和報驗管理編號。

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 21:08

異地來深報驗納稅人，企業聯系人可以通過深圳市電子稅務局“企業業務”登錄界面下方的“特定主體登錄”入口，選擇特定主體類型，依次輸入統一社會信用代碼（納稅人識別號）、居民身份證號碼（手機號碼或用戶名）和個人用戶密碼，手機號碼驗證成功后即可選擇需要進入的跨區報驗戶或跨區稅源戶登錄辦理增值稅、企業所得稅的預繳、繳款和開具表格式完稅證明。。 (新版電子稅務局）2. 【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】 -【跨區域涉稅事項報驗登記】。

郭老師 解答

2024-12-26 21:08

按你之前的登陸
找企業所得稅預繳

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 21:09

老師， 這是我通過深圳電子稅務局人工客服網上聊天發的資料。

郭老師 解答

2024-12-26 21:09

我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【項目部預繳企業所得稅】

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 21:11

老師， 現在到底是用深圳電子稅務局特定主體登錄，還是用機構所在地特定主體的電子稅務局登錄。

郭老師 解答

2024-12-26 21:35

我記得我們是我們這邊的稅務局申報的

我們當時是新電子稅務局之前去年的

我找了下當時的文件一、跨區域涉稅事項辦理流程如下：省外（含深圳）的企業，需要到廣東進行報驗登記的，可使用個人身份登錄電子稅務局，在【我要辦稅】-【事項辦理】-【跨區域涉稅事項報驗登記】模塊辦理該業務。在【我要辦稅】-【事項辦理】-【事項進度管理】簽收文書后，可以下載電子版【跨區域涉稅事項報告表】。二、增值稅預繳申報流程如下：1.選擇報驗戶主管稅務機關。納稅人在進行【增值稅預繳申報】和【跨區域涉稅事項信息反饋】兩個功能時，需要在電子稅務局進行稅務機關選擇，選擇對應的經營地稅務機關進行操作。登陸電子稅務局，點擊右上角【主管稅務機關選擇】按鈕后，選擇需要進行“增值稅預繳申報”的稅務機關。2.用報驗戶身份登陸電子稅務局后，點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【其他申報】，可看到“增值稅預繳稅款表”。3.點擊“填寫申報表”按鈕，納稅人需核實稅務機關是否正確，核實無誤后，根據實際情況，選擇對應種類的增值稅預繳申報。4.納稅人填寫申請表單，上傳附送資料，點擊【提交】。5.提交申報，進入回執界面。

ＺＬＪ 追問

2024-12-26 21:49

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-12-26 21:54

不用客氣
早點休息