2017年調賬后第四季度有利潤，季度預報所得稅為0，原所得稅預報0，沒有計提所得稅，現在調增了，得加一補計提所得稅分錄，還是年度匯繳清算里調增?

老師，公司第一季度交了所得稅，但是后面三個季度都沒有交，年度報表里我調了有利潤，但是匯算清繳為什么還要讓我退第一季交的所得稅

答： 學員，由于匯算清繳的原因，您的第一季度交的所得稅可能會有退出。具體來說：當您的財務報表顯示季度利潤低于設定的準備金時，就必須進行匯算清繳，也就是退稅。此外，準備金也是必須要考慮的因素，繳納所得稅和匯算清繳都不應該只考慮利潤，還包括設定的準備金部分。拓展知識：準備金是為了抵消企業可能會遇到的風險例如支出，未收賬款等，讓企業能夠保持良好的經營狀態。

老師，請問公司調整了24年的年度企業所得稅，調增了。現在申報25年第四季度的企業所得稅。請問調整增加了，補繳企業所得稅，請問怎么做分錄？

答： 借以前年度損益調整 貸應交稅費應交所得稅 借應交稅費應交企業所得稅 貸銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師您好！2021年企業所得稅前三季度共預繳季度所得稅是1330元，那么到了第四季度的利潤總額是負數的（也就是說2021年度的利潤總額是負數），那么2022年申報2021年年度匯算企業所得稅，調整了降低了成本使利潤總額是正數，調整應補退稅（0），那么這樣需要做會計分錄嗎

答： 你好！你們調整后需要補交稅金嗎？