老師：以前年度損益科目，是什么時候結轉？比如我這個月做了一筆分錄到以前年度損益科目了，是同時結轉到本年利潤-未分配利潤嗎？還是12月底再結轉？

寶玉 追問

2024-12-17 09:15

老師：結轉到利潤分配-未分配利潤后，原本未分配利潤是借方余額，現在是貸方余額了，是不是到時候匯算清繳要繳納所得稅了？

郭老師 解答

2024-12-17 09:17

調整的具體的是什么業務？

寶玉 追問

2024-12-17 09:22

以前年度的收入，少做收入

郭老師 解答

2024-12-17 09:22

那就需要交所得稅呀，你需要納稅，調增你的收入。

寶玉 追問

2024-12-17 09:27

匯算清繳的時候調增收入是吧，好的。

郭老師 解答

2024-12-17 09:28

對的是的，是這么做的。

寶玉 追問

2024-12-17 11:11

老師：稅負低，是什么原因，要如何說明我司的稅負低。

郭老師 解答

2024-12-17 11:11

說明你們繳納的稅款很少，

具體的是哪一個？增值稅還是所得稅的？

寶玉 追問

2024-12-17 11:13

增值稅，企業所得稅也少

郭老師 解答

2024-12-17 11:15

增值稅是銷項稅額減進項稅額，你就用進項稅額抵扣的多了。

然后所得稅，它是根據利潤來的，說明你們的利潤低

寶玉 追問

2024-12-17 14:18

企業的成本約占營業收入的97%，進項稅額與銷項稅額接近，造成增值稅稅負很低；企業管理費用、財務費用、成本相加大于收入，企業負利潤，企業所得稅0稅負。總體經營情況不佳，企業陷入困頓經營發展舉步維艱。

郭老師 解答

2024-12-17 14:18

你們的利潤這么低嗎？

寶玉 追問

2024-12-17 14:19

老師：這樣表述可以嗎？

郭老師 解答

2024-12-17 14:21

這樣表述可以的，但是你這個不合理呀，太低呀。

寶玉 追問

2024-12-17 16:51

嗯，疫情期間，是這樣的。虧錢

郭老師 解答

2024-12-17 16:53

按實際情況來就可以。

寶玉 追問

2024-12-17 17:19

老師：這兩個賬套的“以前年度損益調整”科目，所在的位置不同，那個是對的？

郭老師 解答

2024-12-17 17:21

一個是二級科目，一個是一級科目。

寶玉 追問

2024-12-17 17:21

不是，一個在損益類科目
，一個是資產類科目

寶玉 追問

2024-12-17 17:24

第一個是在資產類科目的，第二個是在損益類科目的。不知道應該在哪里才對呢？

郭老師 解答

2024-12-17 17:29

損益類是正確的，他一個是二級科目，一個是一級科目，你再看一下。