香香
于2024-12-13 13:37 發布 ??154次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2024-12-13 13:38
老師您好，23年的發票有一張發票是當月已經沖紅了沖紅沒有跟會計說，會計也沒在稅務系統查，導致24年查系統發現當月就沖紅了，當月又開了個正確的，總金額是沒有變的就是稅率發生變化了以前是1%、開的正確的是3%的稅率這如何調整，當時做的分錄 是借待攤銷費用-裝修，貸銀行，待攤也還沒開始攤銷，如何調整分錄？
答： 先沖銷原分錄（金額用紅字），再按新發票入賬；也可簡化為只就稅額差異做一筆分錄，借：待攤費用 - 裝修（稅額差異），貸：銀行存款（稅額差異）
老師，你好！我們有個A店鋪因經營不善，然后已閉店，不營業了。然后當時還有攤銷費用20000元沒有攤完的。然后A店鋪的員工都轉到B店去上班了。請問A店未攤銷完的，怎么處理啊？
答： A 店未攤銷完的費用可以按照以下方式處理： 一、會計處理 一次性轉銷法： 如果金額不大且對財務報表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費用一次性轉銷。 借：管理費用等相關科目 20000 貸：長期待攤費用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業務上有一定的關聯性，可以考慮將未攤銷完的費用按照一定比例分配給 B 店繼續攤銷。 首先計算分配比例，假設以員工人數為分配依據，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費用乘以分配比例，作為 B 店應承擔的攤銷費用。 A 店會計分錄：借：管理費用等相關科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長期待攤費用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會計分錄：借：長期待攤費用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關對應科目（如營業外收入等，具體根據實際情況確定） 二、稅務影響 企業所得稅方面： 一次性轉銷的費用，可能會影響當期的應納稅所得額，增加或減少企業所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費用，需關注分配的合理性和稅務機關的認可程度，確保在稅務申報時不會產生風險。 其他稅務方面： 檢查是否有其他與未攤銷費用相關的稅務事項，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規定。 在處理 A 店未攤銷完的費用時，應綜合考慮會計和稅務的影響，選擇最適合企業實際情況的處理方式，并確保財務報表的準確性和合規性
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
我全部的費用都入到了待攤銷費用 我要轉出來 怎么轉
答： 你好，根據使用部門，你是需要攤銷是吧？借管理費用，貸長期待攤費用
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2024-12-13 14:26
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