6月份我公司是小規模納稅人，但是開了200萬的5%不動產租賃發票，但是收入把一年的租賃收入都確認了，從7月份開始就變成一般納稅人了，現在12月開剩余的200萬的發票，9%開的話，申報表怎么填？

羊小羊老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-12-09 11:53

在增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）的 “9% 稅率的服務、不動產和無形資產” 行，按 12 月開 9% 發票的不含稅銷售額和稅額填寫相應欄次，在主表 “按適用稅率計稅銷售額” 欄也包含 12 月銷售額等相關數據并準確填寫。

精選問題

老師請問一下，我們是裝修服務業，3月份要確認收入38 問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
同一家公司。之前寫著往來款后面寫著貨款。現在問

你好，你這個其他應付和應收兩個金額不符，而且同一個總公司/集團下面的兩個公司之間的往來嗎。答
老師好！請問2月份發的2025年終獎（25年已計提），得填寫問

是的，那個是正常的哈答
請問，8月和11月分別有兩票報關單的金額和數量有誤問

你好，需要好先確認收入才可以目前答
所得稅申報表里填寫實際支付的職工薪酬，是不是包問

根據應付職工薪酬1-12月賬面合計數字填報事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。答

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