老師，我們公司10月份留底是20000,這個進項是500，銷項是3000；綜合下來留底17500；期末需要做結轉應交增值稅的分錄嗎？分錄怎么做，是借：應交稅稅費-應交增值稅-銷項稅3000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 500 差額貸：應交稅費-待抵扣進項稅 這樣對嗎？

郭老師 解答

2024-12-05 15:04

你看一下你的留底之前是不是在轉出未交增值稅，如果不是的話，在哪個科目？

阿寶 追問

2024-12-05 15:05

我不太理解，這個算結轉的分錄對嗎？

郭老師 解答

2024-12-05 15:12

就是把進項銷項分別結轉到轉出未交增值稅里面。我上面給你寫的是結轉的。

阿寶 追問

2024-12-05 15:15

9月和10月份我們只有進項沒有銷項，我沒做結轉的分錄；11月有了銷項但總的進項還是大于銷項，我就不太理解了

郭老師 解答

2024-12-05 15:17

現在補上


進項銷項結轉到轉出未交增值稅。這個理解不了嗎？



就把之前的在借方的放到貸方去，在貸方的放到借方去，然后差額放到轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2024-12-05 15:17

當時進項發生額放到借方，那你結轉的時候是不是在貸方？看我上面的分錄，好好理解一下。

阿寶 追問

2024-12-05 15:26

如果進項大于銷項我不做結轉，直到銷項大于進項的時候再做分錄，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2024-12-05 15:29

可以的，可以不用做的