老師，就是我們公司一般納稅人，現在還沒有收入，我們收到專票，這進項稅額是要放應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額，還是也可以放進應交稅費-待抵扣進項稅額啊？我們公司的財務軟件應交增值稅的下級科目沒有待抵扣進項稅額，有應交稅費-待抵扣進項稅額，我就直接放這里，可以嗎？

郭老師 解答

2023-04-27 15:01

待抵扣，這個是輔導期納稅人才用的，而且這個待抵扣是二級科目

小豬得志 追問

2023-04-27 15:07

您是說放應交稅費-待認證進項稅額嗎？

郭老師 解答

2023-04-27 15:10

對的，是的，是這個意思的。

小豬得志 追問

2023-04-27 15:11

那等到有收入了，有銷項了，就借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸 應交稅費-待認證進項稅額？

郭老師 解答

2023-04-27 15:11

對的，是的，是這么做的。

小豬得志 追問

2023-04-27 15:19

好的，如果收到的是普票，是不是發票只填寫了公司名字和稅號也可以的？沒有填地址電話和開戶行

郭老師 解答

2023-04-27 15:21

你好，購買房的可以的。

小豬得志 追問

2023-04-27 15:31

好的 謝謝老師。再問一個，普票只寫了開票人也可以收的嗎？

郭老師 解答

2023-04-27 15:32

你好，要求不嚴格的可以瘦下的。

小豬得志 追問

2023-04-27 15:49

購買方是一般納稅人，對方開過來的普票只有名稱和稅號，這樣也可以嗎？

郭老師 解答

2023-04-27 15:53

不管是一般納稅人，小規模個人都可以的，可以的，可以的，不用區分。