老師，利潤表顯示有利潤 ，要怎么做憑證計提企業所得稅呢？

寧兒 追問

2024-12-04 14:45

我是想問用哪個金額拿來計算？要怎么計算？我們11月還是小規模納稅人，從12月1號開始升為一般納稅人

家權老師 解答

2024-12-04 14:48

跟你是否一般納稅人無關，只跟你的利潤是否超過300萬，沒超過就是5%

寧兒 追問

2024-12-04 14:49

是不是利潤表上顯示的利潤總額這個數字，直接用它乘以5%來計算啊？

家權老師 解答

2024-12-04 14:50

本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*5%-本年預交所得稅

寧兒 追問

2024-12-04 14:52

哦，我們今年8月才注冊的，還沒有以前年度虧損這個數字，也沒有本年預交所得稅這個數字，那就是本期累計的利潤總額*5%就可以了

家權老師 解答

2024-12-04 14:53

是的，本期累計的利潤總額*5%就可以了