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樸老師

職稱： 會計師

2024-12-03 10:47

企業所得稅申報
獨立核算申報：單獨計算應納稅所得額，按季預繳（按當期實際利潤額，如收入減成本、費用后的余額乘以 25% 稅率），在季度終了 15 日內申報；年度終了 5 個月內匯算清繳。
匯總納稅（可能涉及）：若符合條件經批準可匯總計算，按營業收入、職工薪酬和資產總額占比（規定權重）分攤稅額。
賬務處理
收入核算：銷售鮮花時，借 “銀行存款 / 應收賬款”，貸 “主營業務收入”。
成本核算：采購鮮花成本計 “主營業務成本”（借 “主營業務成本”，貸 “銀行存款 / 應付賬款”），店鋪租金、員工工資等合理分攤計入相應費用科目。
資產核算：單獨核算店鋪固定資產，購進時借 “固定資產”，貸 “銀行存款”；折舊時借 “銷售費用 / 管理費用 - 折舊費”，貸 “累計折舊”。
稅務核算相關：計提所得稅時，借 “所得稅費用”，貸 “應交稅費 - 應交企業所得稅”；繳納時，借 “應交稅費 - 應交企業所得稅”，貸 “銀行存款”，同時準確記錄其他稅費申報繳納情況。

艷艷 追問

2024-12-03 10:58

老師，他分公司是獨立核算的，我們總公司不用做他的賬吧

樸老師 解答

2024-12-03 11:03

嗯
獨立核算nimen你們不用做
讓他們自己做

艷艷 追問

2024-12-04 10:01

老師，那我填企業所得稅申報表，是要在主表上把10個點的收入匯總填嗎，還是不用

樸老師 解答

2024-12-04 10:02

同學你好

需要匯總的

艷艷 追問

2024-12-04 10:24

那老師，比如我現在的總公司是虧損的，那加上這10個總公司的收入就盈利了，這個是不是就總公司按50%來繳納企業所得稅，分支機構按50%來繳納企業所得稅

樸老師 解答

2024-12-04 10:25

這個你們自己分配比例就可以
備案的時候備案匯總申報的
然后合并再分配比例

艷艷 追問

2024-12-04 10:26

老師就是如果總公司是虧損的，那加上這10個總公司的收入就盈利了，這種也要繳納是嗎，除非匯總了是虧損的就不用是嗎

樸老師 解答

2024-12-04 10:27

同學你好
只要備注了統負盈虧那你們就都要匯總申報所得稅

艷艷 追問

2024-12-04 10:29

這個申報我知道要申報，我的意思是上稅和不上稅，就是如果總公司是虧損的，那加上這10個總公司的收入就盈利了，這個就要分配上稅，如果匯總虧損，這個就不用上稅是嗎

樸老師 解答

2024-12-04 10:33

同學你好
對的
是這樣

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相關問題討論
你好，你今年才進行稅務登記，那說明你以前沒有做賬呢，你寄出的資產應該填零點兒零一。
2022-04-14 10:04:53
企業所得稅申報 獨立核算申報：單獨計算應納稅所得額，按季預繳（按當期實際利潤額，如收入減成本、費用后的余額乘以 25% 稅率），在季度終了 15 日內申報；年度終了 5 個月內匯算清繳。 匯總納稅（可能涉及）：若符合條件經批準可匯總計算，按營業收入、職工薪酬和資產總額占比（規定權重）分攤稅額。 賬務處理 收入核算：銷售鮮花時，借 “銀行存款 / 應收賬款”，貸 “主營業務收入”。 成本核算：采購鮮花成本計 “主營業務成本”（借 “主營業務成本”，貸 “銀行存款 / 應付賬款”），店鋪租金、員工工資等合理分攤計入相應費用科目。 資產核算：單獨核算店鋪固定資產，購進時借 “固定資產”，貸 “銀行存款”；折舊時借 “銷售費用 / 管理費用 - 折舊費”，貸 “累計折舊”。 稅務核算相關：計提所得稅時，借 “所得稅費用”，貸 “應交稅費 - 應交企業所得稅”；繳納時，借 “應交稅費 - 應交企業所得稅”，貸 “銀行存款”，同時準確記錄其他稅費申報繳納情況。
2024-12-03 10:47:45
你好，你們是從幾月份開始辦理的企業。
2022-07-08 18:01:18
你好！這個都是應交稅費明細賬 除了稅金及附加，他自己單獨一個明細賬
2024-05-30 14:55:58
不需要 一般都是次月的 6月份申報
2024-05-29 12:51:09
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