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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-11-30 12:17

同學你好，利潤表報表項目有時不等于科目余額表發生額，主要有以下原因：
核算原則不同：利潤表按權責發生制編制，反映期間經營成果。科目余額表基于賬戶記錄，如預收款在科目余額表有記錄，但不符合收入確認條件時，不會計入利潤表營業收入。
費用處理差異：利潤表費用項目常是分攤后的結果。像房租先在科目余額表 “預付賬款” 記錄，再分攤到利潤表管理費用中，與 “預付賬款” 最初發生額不同；固定資產折舊同理。
特殊業務因素：如資產減值損失，計提減值準備時在利潤表確認，在科目余額表是 “存貨跌價準備” 等科目貸方增加，和資產科目發生額無直接關聯。
非經常性損益影響：非經常性損益單獨列示在利潤表，像政府補助先在科目余額表 “遞延收益” 記錄，再按條件分攤到利潤表，導致時間和金額上有差異。

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相關問題討論
你好，對的是的是一樣的。
2022-02-23 10:39:06
你好，科目余額表里的本期借方金額，在利潤表里的是填本期
2020-06-17 17:09:21
同學你好，你沒有科目余額表，你怎么可能進行三月份的初始化？比如說應收賬款這個科目，應收賬款科目下面是有很多往來的，你往來都不錄進去，你的應收賬款只知道總數有什么用呢？
2022-05-22 19:46:49
你好！查找原因，如果帳沒有問題調表就可以
2018-05-22 17:27:44
貨幣資金=庫存現金+銀行存款
2022-04-02 15:59:47
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