老師，A公司計劃在2024年度將公司高管們合計100萬元的年終獎計提入賬（入2024年的成本費用中），請問老師，這100萬元的年終獎應在啥時候計提啥時候發放啥時候申報比較合適？

天道酬勤 追問

2024-11-27 10:16

老師在啥時候申報呢

宋生老師 解答

2024-11-27 10:18

你好，你1月份發放的話就2月份申報。

天道酬勤 追問

2024-11-27 10:23

這樣一來這100萬元的年終獎本屬于2024年的成本費用，但是申報到了次年，占在整個2024年的角度上考慮會計賬面上計提的金額和個稅系統申報的金額不相符了這樣合適嗎。

宋生老師 解答

2024-11-27 10:24

你好，你24年的工資25年發放是正常的呀。

天道酬勤 追問

2024-11-27 10:26

老師，我知道2024年的工資2025年匯算清繳之前發放都很正常，我的意思是2024年的工資薪金等在2025年發放了之后再申報這樣一來在2024年度的會計賬套中已計提的工資數據和個稅系統中已申報的數據不相符了。

宋生老師 解答

2024-11-27 10:27

你好，其實這個是相符的呀？只要你會計算，不管在什么時候發放都是可以對應的上的。

天道酬勤 追問

2024-11-27 10:33

身邊好多會計人員是這樣操作的，假設1月份的工資在1月份結賬的時候進行計提計入1月份的成本或費用、在2月份15日【1月份申報期結束之前】之前進行個稅申報，至于啥時候發放根據公司資金情況另行決定。

宋生老師 解答

2024-11-27 10:34

1月計提計提那不就成了二五年的費用了嗎

天道酬勤 追問

2024-11-27 10:38

我的意思是假設屬于2025年1月份的工資好多會計在2025年1月份結賬的時候進行計提計入1月份的成本或費用、在2月份15日【1月份申報期結束之前】之前進行個稅申報，至于啥時候發放根據公司資金情況另行決定。

宋生老師 解答

2024-11-27 10:39

你好嗯，操作是可以的。只是說這樣子的話相當于是，只是說這樣子的話相當于是25年的了。