有個公司職工開了10000元勞務報酬發票，公司(屬于下級單位)不知道職工不能開勞務報酬發票，所以上月按個人所得稅預扣預繳給支了8400元，分錄為 借：勞務費8400，貸：內部往來/上級單位8400。 這個月發現了，把勞務報酬發票紅沖了，把這10000元做到了職工的工資里，我之前問過老師，按老師說的，先把沖回原來的錯賬，借：內部往來/上級單位8400，貸：勞務費8400，然后再按正常工資記賬，借：應付職工薪酬10000，貸：內部往來/上級單位10000。 但是按這么記賬，在月末結轉后，勞務費科目期末有余額8400，怎么整。

樂于助人的小鴿子 追問

2024-11-23 09:10

勞務費的一級科目是營業外支出

樂于助人的小鴿子 追問

2024-11-23 09:11

正常結轉完營業外支出期末余額都是平的，這次勞務費期末有余額8400

郭老師 解答

2024-11-23 09:13

月末節轉到本年利潤就沒有余額了

樂于助人的小鴿子 追問

2024-11-23 09:15

老師，本年利潤我也結轉了呀

郭老師 解答

2024-11-23 09:15

你把它放到借方復數時以下的。

郭老師 解答

2024-11-23 09:15

你把它放到借方負數試一下的

樂于助人的小鴿子 追問

2024-11-23 11:19

怎么弄，老師

郭老師 解答

2024-11-23 11:20

把借：內部往來/上級單位8400，貸：勞務費8400，
改成借：內部往來/上級單位8400，借：勞務費-8400，

樂于助人的小鴿子 追問

2024-11-23 11:47

余額平了，謝謝老師

郭老師 解答

2024-11-23 11:47

不用客氣，工作愉快。