老師你好:前期收的物業費記在了其他應付款科目，開具發票后先記在了預收賬款，又接著確認了收入，這樣做憑證對嗎？ 借:其他應付款 貸:預收賬款 借:預收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅

曹雅利 追問

2024-11-22 19:14

不是，我們前期收的物業費暫時記在了其他應付款科目

羊小羊老師 解答

2024-11-22 19:17

您好同學：
收到的物業費，不會付給別人，應借：庫存現金/銀行存款。

曹雅利 追問

2024-11-22 19:20

老師你好:麻煩看下這張憑證
我們是小規模納稅人，物業費開具了發票后，確認收入
借:預收賬款16萬（含稅）
 貸:主營業務收入16萬/1.03
      應交稅費-應交增值稅（16萬/1.03）*0.03
這樣做的科目名稱及金額對嗎？
謝謝

羊小羊老師 解答

2024-11-22 19:25

您好同學：
您們的發票，票面利率是多少，按開具的發票金額和稅額做賬。

曹雅利 追問

2024-11-22 19:31

發票上稅額是1%

曹雅利 追問

2024-11-22 19:31

應交稅費二級科目使用應交增值稅還是簡易計稅呢？

羊小羊老師 解答

2024-11-22 19:38

您好同學：
稅額按1%個點計算
二級科目應交稅費