老師，請教您一下問題，我公司2022年10月份出口一筆業務，但是會計沒做收入，在2023年5月出口部系統比對通知我們2022年10月份出品那筆業務，得做收入，更正報表，但是沒有開具增值普通發票，只是做無票收入。出口部通知我們收匯后在做退稅，我們今年已收匯，那我們就得做退稅，您說我們還得開具增值普通發票。但是收入是不是變成2024年度的了。

老師，請教您一下問題，我公司2022年10月份出口一筆業務，但是會計沒做收入，在2023年5月出口部系統比對通知我們2022年10月份出品那筆業務，得做收入，更正報表，但是沒有開具增值普通發票，只是做無票收入。出口部通知我們收匯后在做退稅，我們今年已收匯，那我們就得做退稅，您說我們還得開具增值普通發票。但是收入是不是變成2024年度的了。

答： 同學，你好 不是，在2022做無票收入，2024年再開票，先沖22年的無票收入，再正常做分錄，相當一正一負

個人是通過優惠進口免稅進口，然后個人開具的普通發票企業 A，企業A加工是核定扣除進項，然后銷國內企業B，企業B銷售國內企業C，企業C出口申請退稅，這樣企業B會有什么風險嗎，或者說這筆業務會有什么稅務風險呢？

答： 同學你好 1.個人免稅進口環節：如果個人進口的物品免稅，但需要開具發票給企業A，這可能涉及到偷逃稅款的風險，因為免稅商品本不應該開具發票進入稅收鏈條。如果個人未能按照規定程序申請免稅或存在違規行為，一旦被稅務機關查處，不僅會面臨補稅、罰款，還可能構成刑事犯罪。 2.企業A核定扣除進項環節：企業A采用核定扣除進項的方式，意味著其進項稅額不是通過傳統的增值稅抵扣鏈條來計算，而是按照稅務機關核定的方法計算。這要求企業A在記錄和申報時必須準確無誤，否則可能導致進項稅額計算不準確，從而引發稅務風險。如果企業A故意隱瞞銷售或虛報成本以獲取更高的核定扣除，這也將構成稅務違規行為。 3.企業B銷售環節：企業B從企業A購入加工后的產品并轉售給企業C，這里主要的稅務風險在于是否如實申報銷售額和應繳稅款。如果企業B為了少繳稅而隱瞞銷售額或虛報成本，將面臨稅務處罰。另外，如果企業B未能正確理解和執行增值稅相關規定，比如未按照規定開具發票或未正確計算應繳稅款，也可能引發稅務風險。 4.企業C出口退稅環節：企業C出口產品并申請退稅，這一環節涉及出口退稅政策的執行。如果企業C的產品不符合退稅條件，或者存在其他違規行為，如騙取退稅款，將面臨嚴重的稅務風險。此外，企業C還需確保出口業務的真實性，避免虛構出口業務以騙取退稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

有一筆樣品單出口，正式報關的，大概500美元左右，但是，我們沒有進貨的發票，所以不能做出口退稅，這樣一筆的收入，如何進行會計處理？我們之前做的出口單開的是普通發票，這一筆該如何處理？

答： 同學你好 借銷售費用 貸主營業務收入 貸銷項