問一下農產品自產自銷的免稅的普票我們可以抵嗎

胡～sally 追問

2024-11-20 11:35

他們是農產品自產自銷小規模納稅人，自己開普票免稅票，我是采購方可以計算按9%抵嗎

家權老師 解答

2024-11-20 11:36

是的，就是那樣子的

胡～sally 追問

2024-11-20 11:48

那么自己計算的要在哪個地方填呢

家權老師 解答

2024-11-20 11:51

就是附表2的農產品那個欄次
tps://baijiahao.baidu.com/s?id=1770029582205628600%26wfr=spider%26for=pc
  若確定為農產品發票，根據農產品發票類型，勾選操作步驟如下：
  ①如發票為稅控開具的自產農產品銷售發票，需到稅務數字賬戶-發票勾選確認-抵扣類勾選-待處理農產品發票-“自產農產品銷售發票”模塊功能處理后進行勾選；如果是電票平臺開具的自產農產品銷售發票，則該發票直接在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選，無需確認。
  ②如發票為從小規模處購進的3%農產品專票，需先到【稅務數字賬戶】-【發票勾選確認】-【抵扣類勾選】-【待處理農產品發票】-“—【從小規模處取得3%農產品專票】—選擇【按票面金額和基礎扣除率計算抵扣】”模塊功能處理后，再到【抵扣勾選】模塊對發票進行勾選。
  ③如發票為稅務機關代開開具的農產品發票，那么【抵扣勾選】—【發票】—【代開農產品發票錄入】進行補錄后，再到【抵扣勾選】模塊對發票進行勾選。
  （4）如發票為農產品收購發票、從一般納稅人處取得的9%農產品專用發票，則在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。

胡～sally 追問

2024-11-20 13:40

會容易被稅務查嗎

家權老師 解答

2024-11-20 14:18

需要先勾選，再抵扣的哈