有位林老師，你好，稽查局要求轉出2021年度虛開發票已抵扣的增值稅，剛好有留抵，可抵欠稅，怎么編分錄，一，二，三級科目是什么

summerkao 追問

2024-11-14 16:11

你們這平臺上的老師現在怎么都這么不專業，這都回答的是什么哦

小菲老師 解答

2024-11-14 16:12

同學，你好
你不是問使用留抵稅額抵欠稅款嗎？
分錄就是
借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目,貸記“應交稅費——未交增值稅”科目。

summerkao 追問

2024-11-14 16:24

這是通知書，麻煩老師看下，這是要怎么編制分錄

summerkao 追問

2024-11-14 16:39

老師，需不需要用到以前年度損益調整這個科目

小菲老師 解答

2024-11-14 16:43

借：應交稅費——增值稅留抵稅額-465839.52
營業外支出-滯納金135924.85 
貸：應交稅費——未交增值稅-329914.67

summerkao 追問

2024-11-14 16:55

老師，你這個只是其中一步，要從轉出，需不需要 經過以前年度，留抵  幾個步驟

小菲老師 解答

2024-11-14 17:08

同學，你好
你之前的分錄，發我一下
這個通知，只要做這一個分錄就行了

summerkao 追問

2024-11-14 17:09

之前就是借 成本，應交-進  貸應付呀，

summerkao 追問

2024-11-14 17:13

應交進不符合抵扣要求，要做轉出，和留抵進項   對抵

小菲老師 解答

2024-11-14 17:52

同學，你好
不符合轉出的分錄
借：成本
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

小菲老師 解答

2024-11-14 17:53

同學，你好
你增值稅都沒有結轉嗎？