公司后期改造安裝門窗的費用需要記入固定資產-房屋建筑物科目嗎，有一萬多

燕兒 追問

2018-05-25 10:48

老師還有公司籌備期間有60萬的咨詢設計費，當時是記在固定資產-房屋建筑物了，是在2017年記的賬，也提折舊了，現在想把這60萬給沖出來，放在費用里，怎么處理，可以放在長期待攤費-開辦費嗎？

宋生老師 解答

2018-05-25 10:52

您好！你一次計入費用肯定稅局也不同意的。你只需要把折舊改成攤銷就好了。

燕兒 追問

2018-05-25 13:27

可是這60萬還在固定資產的總價值里面，改成費用不就不算在固定資產的總價值了么

宋生老師 解答

2018-05-25 13:50

您好！我的意思是，這個也要攤銷，固定資產也要折舊，實際上意義是一樣的。你把這個設計費也當做一種固定資產是沒有關系的。

燕兒 追問

2018-05-26 07:52

 可是老板的意思是不能入在固定資產里面，這是費用，不算資產，他讓我提出來

宋生老師 解答

2018-05-26 13:35

您好！你這個是外帳還是內帳？

燕兒 追問

2018-05-26 16:45

我們是醫院，收入都是明的，也弄了兩套賬，內賬就是一些無票的費用，我固定資產都是掛的外賬，這部分錢我還不確定要放在內賬還是外賬，這部分也沒有發票

燕兒 追問

2018-05-26 16:46

一直在外賬，已經報稅了

燕兒 追問

2018-05-26 16:47

需要怎么調整

宋生老師 解答

2018-05-28 08:17

您好！如果是外帳，改起來很麻煩。你要改的話，借長期待攤費用-裝修費 貸：固定資產-房屋建筑物 
然后如果有折舊的話，要看你折舊是計入什么科目的。然后借以前年度損益調整 貸當時你折舊的科目。

燕兒 追問

2018-05-28 08:57

我用的是小企業準則，沒有以前年度損益調整這個科目，可以直接用未分配利潤科目代替嗎

燕兒 追問

2018-05-28 08:57

2017年的匯算清繳已經做完了，在2018年五月做這個有影響嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 09:10

您好！可以的。因為最終估計還是不涉及所得稅的問題。