我們公司是生產企業，這個月開始有出口，以前沒有過出口，客戶定了2萬米布，其中一萬米是我們自產的，另一萬米是我們采購的，2萬米是同時報關出口的，為了能順利申請退稅我需要注意些什么？老師的課程沒有提到這樣一半自產一半采購的出口

微觀世界 追問

2024-11-13 12:13

老師你推薦的政策我看過了，但是我的問題是，實務中，出口的貨物里，一半是采購的一半是自產的，需要分開報關嗎？不然外購發票和出口的報關對不上會不會影響退稅，還有我們采購不會單獨就采購那一萬米，肯定還有其他規格的布，那么采購發票需不需要供應商單獨開具那一萬米？

波德老師 解答

2024-11-13 12:15

我們企業是采購的占及少部分，沒有分開報關，采購發票最好單獨開一萬米

微觀世界 追問

2024-11-13 12:18

那采購的貨物出口和自產的貨物出口，報關在一張單子上，會影響退稅嗎

波德老師 解答

2024-11-13 12:21

按照  視同自產貨物的具體范圍（財稅2012年39號文附件4）嚴格來說， 你們采購的不可以退稅

微觀世界 追問

2024-11-13 13:37

是不是因為采購本身就有進項發票，已經抵了增值稅，出口又是免稅，所以沒有交增值稅就沒有退稅

波德老師 解答

2024-11-13 13:40

持續經營以來從未發生騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票或農產品收購發票、接受虛開增值稅專用發票（善意取得虛開增值稅專用發票除外）行為且同時符合下列條件的生產企業出口的外購貨物，可視同自產貨物適用增值稅退（免）稅政策：
（一）已取得增值稅一般納稅人資格。
（二）已持續經營2年及2年以上。
（三）納稅信用等級A級。
（四）上一年度銷售額５億元以上。

微觀世界 追問

2024-11-13 13:56

那我后期申請退稅申報的時候應該怎么申報呀，一共出口2萬，還有一萬是資產的，需要分開申報嗎

波德老師 解答

2024-11-13 14:07

規定采購的1萬就不應該退稅，具體申報不申報，還是請示一下你們領導。

微觀世界 追問

2024-11-13 14:08

出口的2萬米布，一萬米是自產，一萬是外購，需要分開報關、核算嗎？如果一起報關核算會影響退稅嗎

波德老師 解答

2024-11-13 14:36

你們如果想蒙混過關就一起，但是不知道稅務是否能查出來，如果按規定就分開

微觀世界 追問

2024-11-13 19:05

那我這兩萬米布是不是在出口的當月要開一張0稅率的普票，我上課的時候聽老師說，要先申報增值稅后申請退稅，我想開了普票的話，我電子稅務局報稅的時候就直接有數據了吧，老師我這樣理解對不對？

波德老師 解答

2024-11-13 19:14

是的，開一張0稅率的普票

微觀世界 追問

2024-11-13 19:37

還有一個問題，是出口當月就得開普票嗎，能不能下一個月再開普票，這有沒有相關規定

微觀世界 追問

2024-11-13 19:42

“規定采購的1萬就不應該退稅，具體申報不申報，還是請示一下你們領導。“老師我想做正規，就是能退的就退，不能退的我不申請退，我只是不知道我該怎么做，我估計他們是一起報關了，沒有給我們分開報關的，那我申請退稅的話就只要退符合條件的那1萬米布，這樣會不會因為和報關單上的2萬數量不一致而不能退稅？

波德老師 解答

2024-11-13 19:55

當月出口當月開，如果到月底出口下月初可以開

波德老師 解答

2024-11-13 20:02

想整規范了，建議你再咨詢一下當地稅務

微觀世界 追問

2024-11-13 21:01

我聽了徐蓮兆老師的課，她說“出口企業應分別核算內銷貨物和增值稅征稅的出口貨物的生產成本、主營業務成本”，是不是指出口的要單獨算成本，可是內銷和出口的貨物是一樣的，我們生產的時候不確定哪些出口哪些不出口，這個怎么辦？

波德老師 解答

2024-11-13 21:38

在主營業務成本下面加二級科目內銷、外銷，銷售的時候看銷售數量乘以銷售單位成本，銷售單位成本是同一種產品內外銷是一樣的