老師匯算清繳時有招待費調增了，我這個繳納所得稅的分錄應該怎么做？

嬌氣的大地 追問

2024-11-13 10:49

對是交了所得稅的

宋生老師 解答

2024-11-13 10:51

你好，借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅

同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款

嬌氣的大地 追問

2024-11-13 11:02

我直接做了一個借利潤分配-未分配利潤、貸應交稅費-應交企業所得稅，這樣是不是不對？

宋生老師 解答

2024-11-13 11:03

你好這樣確實不太規范。

嬌氣的大地 追問

2024-11-13 11:05

我這樣的話，會影響報表的勾稽關系嗎？

宋生老師 解答

2024-11-13 11:05

你好其實對報表的勾稽關系影響都是一樣的。

嬌氣的大地 追問

2024-11-13 11:13

我理解的是如果我用了就影響的我去年的凈利潤，如果沒用就影響了今年的凈利潤，總之就是這個勾稽關系差一個我交的所所得稅費用是嗎？

宋生老師 解答

2024-11-13 11:14

你好，是的，就是這樣理解

嬌氣的大地 追問

2024-11-13 11:16

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2024-11-13 11:23

你好，不用客氣的了