老師好，我們是軟件開發企業，企業開具了6%的專票，增值稅申報表附列資料（三）中，系統自動帶出“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）”列的數據，請問老師，可以解讀一下這個帶出的數據是什么意思嗎？

負責任的芹菜 追問

2024-11-13 09:23

老師，這個金額取的那個數據呢？本月開具發票的一共價稅合計金額嗎？為什么開了服務類發票就需要填寫啊？免稅銷售額如何理解？

郭老師 解答

2024-11-13 09:26

第一列，不管免稅還是不免稅，只要開了服務類的發票，必須填寫，這里不光是免稅銷售額，你開了免稅的服務銷售額和不免稅的都要填寫，你沒有看到前面的有稅率嗎？
免稅的在最后一行填寫，其他不免稅的，上方都有對應的稅率。

郭老師 解答

2024-11-13 09:26

填寫這個表格，因為它有一部分有差額的，服務類有差額交稅的填寫后面的扣除項目
沒有差額的只填寫前面第一列

負責任的芹菜 追問

2024-11-13 09:32

好的懂了老師，那系統自動帶出的這個金額是什么邏輯？我看不是加稅合計金額？這個金額是本月開票的一共價稅合計金額嗎》？

郭老師 解答

2024-11-13 09:35

你去查一下你開的服務類的發票加稅合計是不是這個金額？

負責任的芹菜 追問

2024-11-13 11:29

老師好，我們把產品發給平臺代為銷售，還沒賣出去，請問是發出商品時就確認收入？還是銷售出去回款時確認收入？

郭老師 解答

2024-11-13 11:32

一般對方確認收貨，確認收入，這個看你們自己要求。有些企業他發出貨物就確認收入。