可以用主營業務成本來核銷其他應收款嗎

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2024-11-11 15:19

其他應收款是員工因公借支，可以先將員工的那一筆做負數分錄，然后借：主營業務成本，貸銀行存款嗎？

堂堂老師 解答

2024-11-11 15:20

不可以這樣處理。員工因公借支應該記錄為“其他應收款”，而主營業務成本是記錄企業正常經營活動產生的成本。兩者性質不同，不應混合處理。員工借支應當在還款時直接借記“銀行存款”貸記“其他應收款”，以清償債務。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2024-11-11 15:32

員工是不會還錢了，如果直接費用化了呢，不核銷成本可以嗎？

堂堂老師 解答

2024-11-11 15:35

如果確定員工不會還款，這筆借支可以視為員工福利或其他形式的支出費用化處理。應該在財務記錄中借記相應的費用科目（如“管理費用”或“福利費”），貸記“其他應收款”。這樣做可以將款項費用化，但不應直接核銷至主營業務成本。