老師我們是房地產企業，23年年底已交房，匯算清繳時已確認收入結轉成本，賬務處理是在24年開具發票時做的確認收入結轉成本，季度填報所得稅報表，按照財務報表相關數據填寫，但是系統提醒當年取得發票金額與成本、費用金額差異較大，可能存在未足額取得稅前扣除憑證的情況，我的賬務處理是否有稅務風險？

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:25

那我現在怎樣避免稅務風險

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:28

你們當年確認未開票收入難道？

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:31

23年底交房沒有開具發票，在匯算清繳時，確認收入，結轉成本了，24年業主交了相關費用物業費、公共能耗和維修基金才給開具發票，我們重整企業，交付時是比較倉促，為了安撫業主，我們的產品是工業廠房

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:32

你們平日申報的收入和匯算清繳的收入不一致是吧

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:42

24年申報的收入就是當季開票的收入，成本是按照交付的面積占比結轉的成本和稅費

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:42

我說的是23年申報的增值稅收入和所得稅收入

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:46

24年開票的收入在23年匯算清繳時已經做視同銷售收入申報了，成本結轉了處理了，24年季度申報異警是提醒沒有取得相關成本發票，我們的發票時前期取得的，做開發成本，后期開收入發票，才做結轉成本

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:46

就是這個的緣故，你們23年確認的成本的多，收入少

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:50

沒有呀，收入是全部確認了2.7億，成本2.1億

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:51

那系統提示的這個是成本和收入不匹配

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:55

是的，房產企業的成本是交付時確認，不是取得發票時確認，這樣到時給稅務解釋是否可行？

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:55

可以的，如果要反饋就這樣寫

鑠鑠 追問

2024-11-05 09:55

好的，謝謝

暖暖老師 解答

2024-11-05 09:57

不客氣祝你工作順利