老師，請問支付進度款的賬務處理怎么做？

微信用戶 追問

2024-11-04 11:44

老師，是支付給別人的代理服務費，不是一次性支付的，一開始支付的是預付款，后面支付的都是進度款，像這種情是用其他應付款、應付賬款還是預付賬款科目？

宋生老師 解答

2024-11-04 11:44

你好。你已經收到了發票了嗎？

微信用戶 追問

2024-11-04 11:59

老師，沒有收到發票，發票是最后付尾款時才收到的

宋生老師 解答

2024-11-04 12:05

你好那你就每次都記入預付賬款就可以了。

微信用戶 追問

2024-11-04 12:22

老師，我記到了其他應收款，是不是錯的，需要調賬嗎？

宋生老師 解答

2024-11-04 13:19

你好你做其他應收款也可以，只是不太規范。

微信用戶 追問

2024-11-04 13:42

老師，正確的做法是不是先一直掛在預付賬款里，然后收到發票再轉到費用或是成本里對嗎？

宋生老師 解答

2024-11-04 13:42

你好，是的。正常就是你說的這樣做。

微信用戶 追問

2024-11-04 13:44

老師，正確的分錄是不是：借：預付賬款-某某公司 貸：銀行存款。收到發票：借：管理費用  貸：預付賬款這樣對嗎

宋生老師 解答

2024-11-04 13:46

你好，是的，正規的方式就是這樣子。

微信用戶 追問

2024-11-04 13:47

老師，我這個費用金額比較大，需要分攤嗎？

宋生老師 解答

2024-11-04 13:49

你好，是的，是需要分攤的。

微信用戶 追問

2024-11-04 13:51

老師，如果要分攤的話，是不是收到發票就不能直接轉到管理費用，要轉到長期待攤費用，然后再做一筆計提費用的分錄對嗎

宋生老師 解答

2024-11-04 13:51

你好，是的，就是這樣子做。

微信用戶 追問

2024-11-04 13:52

老師，這個計提費用的分錄一般是不是都是計入到月底最后一天的記賬憑證里

宋生老師 解答

2024-11-04 13:53

你好，是的，實操中一般都是這樣子做。

微信用戶 追問

2024-11-04 14:00

明白了老師。老師，請問一下社保費個人部分在其他應收款下是按員工的名字設置二級科目還是只需要設置社保費就行，這一點我不太明白

宋生老師 解答

2024-11-04 14:01

你好這個一般是不用設置員工明細的。

微信用戶 追問

2024-11-04 14:09

老師，就是用一個匯總的明細，用費用的具體名稱就可以了對嗎

宋生老師 解答

2024-11-04 14:09

你好，是的，這樣子就可以了。