就是我們現在成立了一家公司 然后總公司這邊所有子公司的正在進行的研發項目需要轉移到子公司，后續結算及完工都在子公司這邊。想請教下 總公司之前歸集的材料人工費用如何處理呢 是否可以與子公司簽一個委托研發（技術服務合同）將總公司已發生的費用歸集結轉過去呢~

存在 追問

2024-11-04 11:37

將之前已經發生的材料和人工費用轉移到子公司  
會計分錄是什么樣的？

堂堂老師 解答

2024-11-04 11:40

在將費用從總公司轉移到子公司的會計處理中，可以做如下分錄：

1. 總公司會計分錄：
   借：應收賬款（子公司）
   貸：相關成本科目（如研發支出、材料成本、人工成本等）

2. 子公司會計分錄：
   借：相關成本科目（如研發支出、材料成本、人工成本等）
   貸：應付賬款（總公司）

這樣的處理可以確保成本從總公司正確轉移到子公司，并在雙方賬務中得到準確反映。

存在 追問

2024-11-04 11:42

好的好的，謝謝，

存在 追問

2024-11-04 11:45

之前總公司會計處理都轉到管理費用，費用化了的。要怎么辦呢？

堂堂老師 解答

2024-11-04 11:46

如果之前的費用已經在總公司費用化處理為管理費用，現在需要轉移到子公司，可以通過內部結算的方式處理：

1. 總公司會計分錄：
   借：應收賬款（子公司）
   貸：管理費用（或其他之前費用化使用的科目）

2. 子公司會計分錄：
   借：研發支出（或其他相關成本科目）
   貸：應付賬款（總公司）

這樣可以將總公司已經費用化的成本轉移到子公司，并在子公司賬務中進行相應的資本化或費用化處理。

堂堂老師 解答

2024-11-04 11:49

如果之前的費用已經在總公司費用化處理為管理費用，現在需要轉移到子公司，可以通過內部結算的方式處理：

1. 總公司會計分錄：
   借：應收賬款（子公司）
   貸：管理費用（或其他之前費用化使用的科目）

2. 子公司會計分錄：
   借：研發支出（或其他相關成本科目）
   貸：應付賬款（總公司）

這樣可以將總公司已經費用化的成本轉移到子公司，并在子公司賬務中進行相應的資本化或費用化處理。