老師，公司股東是另一家公司100%控股的，年底分紅不要交個稅吧，只有個人分紅才會交個稅吧

開放的大神 追問

2024-10-29 14:53

那我直接年底打款到總公司備注什么呢，分紅嗎

宋生老師 解答

2024-10-29 14:54

您好，是的。備注分紅款就行

開放的大神 追問

2024-10-29 14:55

有要求嗎，比如盈利100可以打多少比例分紅過去

宋生老師 解答

2024-10-29 14:55

你好，這個股東會決定就可以了，沒有固定的。

開放的大神 追問

2024-10-29 14:57

但是我總公司收到分紅10萬的話計入投資收益要交5%的企業所得稅是吧

宋生老師 解答

2024-10-29 14:57

你好，這個投資超過一年就可以不用。

開放的大神 追問

2024-10-29 14:58

那總公司收到做什么科目呢，不是體現在利潤表投資收益里面嗎

宋生老師 解答

2024-10-29 14:59

你好，是的是，是在投資收益，但是它不需要交所得稅呀。

開放的大神 追問

2024-10-29 15:00

匯算清繳的時候調整嗎

宋生老師 解答

2024-10-29 15:00

你好，是的，匯算清繳的時候調。

開放的大神 追問

2024-10-29 15:02

匯算清繳的時候調，一般填在哪個項目里面呢

宋生老師 解答

2024-10-29 15:04

你好，你這個是填入不征稅收入里面。

開放的大神 追問

2024-10-29 15:09

小規模季度30萬免稅，匯算清繳是時候是不是也是填入不征稅收入里面

宋生老師 解答

2024-10-29 15:09

你好，這個不對的，這個免掉的增值稅是要交所得稅的。

開放的大神 追問

2024-10-29 15:11

就是直接計入營業外收入，交所得稅不用調增

宋生老師 解答

2024-10-29 15:13

你好是的，就是這樣子。