老師勞務派遣公司差額開票我們幫客戶代繳的社保，根據社保工資單計入成本，如果我們把這筆業務外包給下游，下游給我們開的發票我們計入成本，這種我還可以給客戶開具差額發票嗎，是不是只能給客戶開全額了

開放的大神 追問

2024-10-27 18:28

只有自己公司接的業務才可以開具差額發票，分包給下游的話只能開全額是嗎

開放的大神 追問

2024-10-27 18:34

這個不太合理吧，我業務分包給下游，下游給我司開票，我就不能給我的客戶開差額發票嗎

鐘存老師 解答

2024-10-27 20:47

要了解差額計稅的原理
允許扣除的就是工資和社保
如果下游給您開具的發票金額大于這個
就算是沒有差額計稅
對于您的稅負沒有影響的

開放的大神 追問

2024-10-27 21:02

那下游給我開的發票我做成本，我開差額扣除部分怎么做賬呢，

鐘存老師 解答

2024-10-27 21:57

如果您選擇全額計稅
下游開的發票做成嫩
差額扣除部分不需要做賬，不是您單位自己扣除（您不是分包了嘛，扣除部分是承包您分包的單位進行扣除的）

開放的大神 追問

2024-10-28 14:01

老師您的意思是我如果選擇給客戶開全額發票，下游給我開的發票入成本就行，如果給客戶開差額開票，就沒法選擇差額扣除，因為我分包給下游了必須選擇全額開票是嗎，不能既享受差額扣除，又分包給下游是嗎

鐘存老師 解答

2024-10-28 14:11

不能既享受差額扣除，又分包給下游是嗎【回復：是的】
一般下游開票的情況下開票金額比直接差額扣除的多

開放的大神 追問

2024-10-28 15:08

好的，謝謝老師

鐘存老師 解答

2024-10-28 15:13

您客氣
祝您工作順利