本月開票未發生成本，需暫估成本，借工程施工-勞務費，貸：其他應付款，結轉借主營業務成本，貸工程施工勞務費；次月紅沖后，記賬借其他應付款，貸應收賬款。這樣可以嗎

。 追問

2024-10-26 16:00

暫估的時候可以直接記貸方應收賬款嗎？

小菲老師 解答

2024-10-26 16:01

同學，你好
是可以的

。 追問

2024-10-26 16:19

后期進工程款，借銀行存款，貸工程施工-勞務費。這樣可以嗎

小菲老師 解答

2024-10-26 16:19

同學，你好
借銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費

。 追問

2024-10-26 16:21

開票后不確定是進工程款還是項目部代發。就直接暫估的借工程施工-勞務費，貸：應收賬款。后期如果有進工程款怎么做分錄呢

小菲老師 解答

2024-10-26 16:22

同學，你好
你進來工程款，一般是收入
借銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費
如果不是收入，那就計入往來可以
借：銀行存款
貸：其他應付款

。 追問

2024-10-26 16:31

開票分錄，借應收賬款，貸應交稅費，貸主營業務收入；再有進賬的話就直接記的借銀行存款，貸應收賬款

小菲老師 解答

2024-10-26 16:36

同學，你好

嗯嗯，是的

。 追問

2024-10-26 16:37

那暫估的借工程施工-勞務費，貸：應收賬款。后期進工程款，借銀行存款，貸工程施工-勞務費。這樣可以嗎

小菲老師 解答

2024-10-26 16:41

同學，你好
不可以的，后進工程款不對

。 追問

2024-10-26 16:42

那是不是要把暫估的分錄紅沖了，再做一個借銀行存款，貸應收賬款

小菲老師 解答

2024-10-26 16:42

同學，你好

這樣可以的