學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 16:57

那為什么專管員說(shuō)不能申請(qǐng)退稅還要繳納這筆退稅的企業(yè)所得稅款呢？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:00

沒(méi)有那個(gè)說(shuō)法的哈，那個(gè)是已經(jīng)取得了發(fā)票的，是可以稅前扣除的。沒(méi)有稅法依據(jù)說(shuō)不能稅前扣除。找他拿稅法依據(jù)

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:04

那我這個(gè)注銷沒(méi)有以前年度的彌補(bǔ)虧損，我可以把盈余公積和資本公積抵掉一部分未分配利潤(rùn)嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:06

盈余公積可以彌補(bǔ)虧損的，資本公積沒(méi)有那個(gè)功能

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:09

那我財(cái)務(wù)報(bào)表上面資本公積怎么處理掉呢

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:10

借：實(shí)收資本
      資本公積
貸：未分配利潤(rùn)
      銀行存款

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:10

是要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:13

不需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，意思是注銷時(shí)分配資本公積

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:17

這個(gè)分錄沒(méi)有看懂老師

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:19

借：實(shí)收資本 沖平實(shí)收資本
      資本公積   沖賬面資本公積
貸：未分配利潤(rùn)  沖賬面虧損
       銀行存款     退實(shí)收資本

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:21

我上面那個(gè)如果不退稅要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄老師您知道怎么寫(xiě)嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:23

借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:29

那這樣就算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也不用交稅了呀，因?yàn)槲抑皯?yīng)交稅費(fèi)是在借方的，現(xiàn)在在貸方抵掉了，而且如果做了營(yíng)業(yè)外支出還能稅前扣除

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:30

并且修改匯算清繳，需要交2022年31666*0.05=1583.3 這個(gè)就是之前留底的。還讓交稅真的不明白

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:33

直接在今年的匯算時(shí)稅前扣除就行

學(xué)堂用戶_ph763794 追問(wèn)

2024-10-24 17:40

最后問(wèn)下老師您 能明白他說(shuō)要交企業(yè)所得稅這個(gè)嗎？我這個(gè)不是要交稅對(duì)呀

家權(quán)老師 解答

2024-10-24 17:42

賬面虧損就先彌補(bǔ)虧損呀，沒(méi)有說(shuō)必須要交所得稅。