1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-10-22 18:37

收到退稅時：
借：銀行存款
貸：應交稅費 —— 應交企業所得稅
沖減之前多計提的所得稅：
借：應交稅費 —— 應交企業所得稅
貸：利潤分配 —— 未分配利潤
原因是小企業會計準則下，對于以前年度損益調整采用未來適用法，即直接調整本期留存收益，不通過 “以前年度損益調整” 科目核算。所以將收到的退稅直接沖減應交稅費，并調整利潤分配

雙魚的心你永遠不懂 追問

2024-10-22 18:40

老師，這樣兩個分合并后 就變成了 借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤

樸老師 解答

2024-10-22 18:41

不能合并
要通過應交稅費企業所得稅的

雙魚的心你永遠不懂 追問

2024-10-22 18:44

這這樣沖減所得稅費用嗎？如果沖減所得稅費用科目，本年沒有所得稅，那么利潤表中所得稅費用科目就變成了負數可以嗎？利潤表中所得稅費用科目填列負數合理嗎？

樸老師 解答

2024-10-22 18:46

同學你好
要沖減企業所得稅通過應交稅費企業所得稅
所得稅費用也沖減但是因為跨年了所以用利潤分配未分配利潤

雙魚的心你永遠不懂 追問

2024-10-22 18:48

這樣利潤表和資產負債表勾稽關系就不對了

樸老師 解答

2024-10-22 18:48

是的
因為做了跨年調整哦

雙魚的心你永遠不懂 追問

2024-10-22 18:50

那不行啊，一看這個報表就不對了呀

樸老師 解答

2024-10-22 20:07

這個不是不對，是勾稽不上，這樣做跨年調整是對的

上傳圖片 ?
相關問題討論
借利潤分配貸應交稅費-所得稅借應交稅費貸銀存
2019-01-10 15:00:02
你好。借所得稅費用，貸應交稅費應交企業所得稅
2024-07-09 09:09:24
你好，退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:利潤分配未分配利潤。 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅
2024-10-22 18:27:11
同學，你好 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2024-10-22 18:52:53
同學，你好 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2024-10-22 18:50:16
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...