老師，子公司注冊資金是100萬元。前期已經注資資金50萬元，現在母公司要將一批100萬元的產品投資到子公司，其中50萬元做實收資本，剩余50萬元是作“資本公積-股權投資準備”科目還是做”資本公積-接受捐贈非現金資產準備”科目呢？母公司開具投資發票免增值稅嗎？

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:14

母公司是國有獨資，成立的全資子公司，開具發票也要交增值稅嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 10:16

是的是的，需要正常交稅的，和銷售是一樣。開發票之前先去評估。

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:18

貨幣投資需要開發票嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 10:21

貨幣資金投資不需要開發票。

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:25

母公司以無償贈予的形式贈予給子公司，子公司做營業外支出的話，母公司還需要開具發票嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 10:26

對的是的，可以的。
開不開發票都可以
不開發票但是母公司需要正常交稅，
子公司還抵扣不了所得稅、增值稅。

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:40

母公司不管是贈予還是投資都當做是銷售行為。借：長期股權投資    貸：主營業務收入     應交稅費-應交增值稅銷項稅。然后結轉成本，借：主營業務成本   貸：庫存商品  是嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 10:42

投資是的，對的，
贈送
借營業外支出或者銷售費用

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:47

母公司這個增值稅可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 10:49

一般計稅的可以的。

百花 ~ 追問

2024-10-17 10:56

如果是作為投資的話，子公司就只需要繳納印花稅。如果是作為無償贈予的話，子公司做營業外收入除了需要繳納印花稅和企業所得稅，還需要繳納其他什么稅嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 10:57

你好，不需要交其他的。

百花 ~ 追問

2024-10-17 11:16

好的。多謝老師指導了。

郭老師 解答

2024-10-17 11:17

不用客氣，工作愉快。

百花 ~ 追問

2024-10-17 11:24

這批投資給子公司的物資都是才母公司才采購的，投資價可以不評估以成本價投資嗎？

郭老師 解答

2024-10-17 11:25

投資需要評估
其他的可以不

百花 ~ 追問

2024-10-17 12:51

必須要評估嗎？現在來不及評估了怎么辦？

郭老師 解答

2024-10-17 12:52

是的，對的，來不及。你先開發票，后期再紅沖。
你章程里面得有實物出資。

百花 ~ 追問

2024-10-17 13:02

公司章程里邊全部是貨幣出資的話，那么就要修改公司章程是吧

郭老師 解答

2024-10-17 13:03

對的是的對的，先修改，然后再投資。