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樸老師

職稱： 會計師

2024-10-15 10:07

首先分析發票開具情況：
你司不應該給甲開 120 的發票。因為你司只收取了 A 客戶 100，甲轉賬給你司的 20 是基于雙方合作分成的款項，并非銷售貨物或提供服務的對價為 120 元。
會計分錄如下：
（1）你司收取 A 客戶 100 時：
借：銀行存款 100
貸：主營業務收入（假設不考慮增值稅，下同）83.33（100÷1.2）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）16.67（100÷1.2×0.2）
（2）甲轉賬給你司 20 時：

借：銀行存款 20
貸：其他應付款 — 合作分成款 20
（3）期末進行合作分成結算時：

假設總的收入為你司 100 + 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司應分得收入為 200×60% = 120，甲應分得收入為 200×40% = 80。
你司調整收入：
借：其他應付款 — 合作分成款 20
貸：主營業務收入 16.67（20÷1.2）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）3.33（20÷1.2×0.2）

雪云微 追問

2024-10-15 10:19

1.2和0.2是什么？因為甲個A開了100的發票B也開了100的發票，那我們不是給甲開120的發票嗎？

樸老師 解答

2024-10-15 10:24

就是算不含稅收入和稅額的

雪云微 追問

2024-10-15 12:33

那不是1.01和0.01 嗎

樸老師 解答

2024-10-15 12:34

你們是小規模的嗎

雪云微 追問

2024-10-15 12:35

是的，是小規模

樸老師 解答

2024-10-15 12:52

你一共收了120對吧
你給甲公司開20 的發票
再給A客戶開100的發票

雪云微 追問

2024-10-15 13:12

甲給A開了100的發票了

樸老師 解答

2024-10-15 13:14

那你們給甲公司開120 的發票哦

雪云微 追問

2024-10-15 13:53

從收款到開票的分錄是怎樣的？

樸老師 解答

2024-10-15 13:53

借銀行
貸應收賬款
借應收賬款
貸主營業務收入
貸銷項
這樣做是最簡單的

雪云微 追問

2024-10-15 14:26

麻煩老師把金額寫上，不考慮增值稅，分錄再寫一下

樸老師 解答

2024-10-15 14:28

借銀行100
貸應收賬款100
借應收賬款100
貸主營業務收入100
借銀行20
貸應收賬款20
借應收賬款20
貸主營業務收入20

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首先分析發票開具情況： 你司不應該給甲開 120 的發票。因為你司只收取了 A 客戶 100，甲轉賬給你司的 20 是基于雙方合作分成的款項，并非銷售貨物或提供服務的對價為 120 元。 會計分錄如下： （1）你司收取 A 客戶 100 時： 借：銀行存款 100 貸：主營業務收入（假設不考慮增值稅，下同）83.33（100÷1.2） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）16.67（100÷1.2×0.2） （2）甲轉賬給你司 20 時： 借：銀行存款 20 貸：其他應付款 — 合作分成款 20 （3）期末進行合作分成結算時： 假設總的收入為你司 100 %2B 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司應分得收入為 200×60% = 120，甲應分得收入為 200×40% = 80。 你司調整收入： 借：其他應付款 — 合作分成款 20 貸：主營業務收入 16.67（20÷1.2） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）3.33（20÷1.2×0.2）
2024-10-15 10:07:43
你好，這是異地工程的嗎？那這個項目地是在哪里呀？
2023-08-21 19:25:00
借銀行 貸主營業務收入 貸銷項 借主營業務成本 貸銀行存款
2022-07-14 13:55:10
您好，收款等于開票金額，付款等于收票金額
2022-07-14 14:03:06
首先，做會計分錄時，你需要根據公司的會計制度來進行，也就是需要在賬簿上記錄收入記賬簿和付款記賬簿。 在記賬簿中，收入記賬簿應記錄甲方支付公司的金額，賬目單位應該是“客戶”。賬目的科目應該是“應收款”，科目明細可以是固定資產，流動資產，應收利息等各項子目。 付款記賬簿應記錄發給甲方的發票金額，賬目單位應該是“供應商”，科目應該是“銷售收入”，科目明細可以分別是“銷售收入”及其子類“銷售費用”，“成本費用”及其子類“財務費用”等。
2023-02-20 18:01:57
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