老師，我們這個固定資產已經收到，但是未收到發票，固定資產是按合同含稅價100萬入賬還是換算成不含稅價入賬呢，折舊又怎么計算呢

明眸。sunshine 追問

2024-10-12 14:18

老師我沒收到票怎么按不含稅收入入賬呢，我自己算的不含稅金額可能會和后期取得發票上的金額有差距，這個怎么辦呢

小鎖老師 解答

2024-10-12 14:19

您好，這個后期也沒有票？確定以后都收不到嗎還是

明眸。sunshine 追問

2024-10-12 14:22

老師，你看我發的內容可好，我后期會取得發票，

小鎖老師 解答

2024-10-12 14:27

您好，這樣的話，如果確定后期能取得的話，那你就現在按照含稅價格做固定資產，等到來票了，我們再分離一下就行

明眸。sunshine 追問

2024-10-12 14:30

老師可以說的具體點嗎，發票取得前后我的折舊怎么算呢

小鎖老師 解答

2024-10-12 14:31

你看啊，比如你取得折舊前，這個是105萬價稅合計，那么折舊一個月就是 1050000*95%/5/12=16625   然后比如三個月后取得發票了，稅款5萬，那么一個月就是 1000000*95%/5/12=15833.33，這樣的

明眸。sunshine 追問

2024-10-12 14:40

那這個折舊差額怎么辦呢

小鎖老師 解答

2024-10-12 14:41

差額的話，再你取得發票的下個月，可以少計提一些， 給你舉的例子就是少計提  15833.33--(15833.33-16625)*3=13458.32

明眸。sunshine 追問

2024-10-12 14:42

好的，謝謝老師

小鎖老師 解答

2024-10-12 14:42

不客氣的，祝您開心