老師好，“差額征稅--全額開票/差額開票”有什么區別，怎么運用？我們目前是小規模納稅人，物業服務企業，想開自來水的發票，因為水費是合表用戶，都是代收代繳，但小業主要求開票，稅局回答可以開具差額征稅的發票，要怎么操作？還有報稅要注意什么？怎么填報表？

郭老師 解答

2024-10-12 10:30

申報的時候，如果是一般納稅人，去填寫附表3扣除項目，在這里面填寫你抵扣的成本。

桔子 追問

2024-10-12 10:57

老師好，我們目前是小規模納稅人，如果開了差額征稅的水費發票，附列資料一（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）這個表要不要填？

郭老師 解答

2024-10-12 10:58

你好需要的需要填寫。

桔子 追問

2024-10-12 11:00

附列資料一什么情況下要填？填什么內容？謝謝老師

郭老師 解答

2024-10-12 11:01

只要差額交稅的都需要填寫。

郭老師 解答

2024-10-12 11:01

要在這里面填寫扣除項目。

桔子 追問

2024-10-12 11:05

如果我只是開了水費的差額征稅發票，是不是扣除的就是每月開具的金額？

郭老師 解答

2024-10-12 11:06

你好，你賬上做的成本的金額。

桔子 追問

2024-10-12 11:14

老師你好，代收代付小業主的水費我沒入成本，是做的往來帳，這樣說的我不明白了

郭老師 解答

2024-10-12 11:16

你好，代收代付的，你為什么要開發票？

桔子 追問

2024-10-12 11:18

小業主要求開發票，稅務局讓我們開差額征稅的發票

郭老師 解答

2024-10-12 11:19

好，那你對應的支出就屬于成本。

郭老師 解答

2024-10-12 11:19

開了發票就不能走代收代付了？

桔子 追問

2024-10-12 11:33

老師好，因為開水費發票的小業主很少，那我代收的水費是全額入收入，支出全額入成本，還是說只是開差額征稅那一部分的水費入成本？

郭老師 解答

2024-10-12 11:34

全部都做，只要是你收的，都需要做收入，不管開不開發票。