老師 您好 我們公司之前是一家外企 當時的注冊資本是800萬美金 賬上記是 人民幣 借銀行存款 50895200 貸實收資本-舊股東 50895200 現在公司轉股給個人了 全額轉股 但是涉及到了 匯兌問題 全額轉股到新股東 注冊資本 以800美金折合人民幣是54144000 這中間存在匯兌損益了 我記賬 是記 借實收資本 50895200 財務費用-匯兌損益 3248800 貸 實收資本-新股東 54144000 這樣對嗎 這樣的話 那就增加了300多萬的 財務費用呢

靚麗的小蝴蝶 追問

2024-10-12 09:30

我現在就是新公司記賬  因為賬上 記得還是實收資本 老股東  我現在把他變成新股東 新股東名現在的注冊資本是54144000 賬上記得老股東的注冊資本是50895200 我如果 借老股東 貸新股東 我這借貸也不平呀 差著300多萬的匯兌損益呢

郭老師 解答

2024-10-12 09:31

新公司記賬，新公司是股東嗎？如果是的話，他做的是長期股權投資。

郭老師 解答

2024-10-12 09:32

a持有b
b的股東轉讓還是a轉讓

靚麗的小蝴蝶 追問

2024-10-12 09:36

就是之前那家外企經營不下去了 被現在這個新公司的老板 買了 買的時候 是做的股權轉讓 就是股東變了 公司名稱經營范圍 改變了 其他都沒變

郭老師 解答

2024-10-12 09:36

那你是做這個企業的賬務處理吧，然后你們是新股東支付給老股東的嗎？

靚麗的小蝴蝶 追問

2024-10-12 09:45

沒有支付的問題  現在就是 我這個公司 目前賬面上 還是 貸實收資本 老股東呢  但是我現在股東已經變成 新股東了 之前營業執照上 注冊資本 是800萬美金 賬面上 記得是人民幣  也就是 貸實收資本-老股東 50895200   現在轉股到新股東著 是按照800萬美金全額轉股 但是是按照現在的匯率呀 所以 我新的營業執照上 注冊資本是54144000  那我現在記賬 不是要給它變到新股東嗎     分錄 如下 借 實收資本-老股東50895200  貸實收資本新股東 54144000   現在這樣不是 借貸不平嗎  我是在借方記 匯兌損益嗎

郭老師 解答

2024-10-12 09:57

對的是的，這個是匯兌損失。

郭老師 解答

2024-10-12 09:58

他這個54144000是根據現在的匯率算出來的。

靚麗的小蝴蝶 追問

2024-10-12 10:28

嗯嗯 我匯兌損益 是做借方 財務費用 匯兌損益 嗎 我的疑問就是 我這樣做完 財務費用 增加了300多萬 可我的 匯率明明增加了  我的財務費用在增加 300多萬 那最終不就少了300多萬 這樣沒問題嗎

郭老師 解答

2024-10-12 10:29

你好，沒有問題的，可以的。

靚麗的小蝴蝶 追問

2024-10-12 14:20

好的 謝謝老師 我還有一個新的問題 要問 就是我們公司人員出差 每天有35元的 餐補 這個 我計入什么費用 而且這種餐補 他們都沒有發票 的 還有就是 有時候會買一些小的零部件 500元以下 只有收據 可以稅前扣除嗎

郭老師 解答

2024-10-12 14:23

你好，這個做差旅費里面的，他不是享受的零星支出。

郭老師 解答

2024-10-12 14:23

銷售方，他是企業的餐飲公司，它不可能是個人。

郭老師 解答

2024-10-12 14:23

津貼不超過規定的限額是不需要交稅，而且這個不用發票。

靚麗的小蝴蝶 追問

2024-10-12 14:26

餐補 不需要發票 直接計入差旅費 就可以是嗎 那用繳個稅嗎

郭老師 解答

2024-10-12 14:26

是的對的是的對的。