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家權老師

職稱： 稅務師

2024-10-10 17:47

那個需要做進項轉出的

簿荷梨子 追問

2024-10-10 17:54

你好，這個是金額是在集體福利那里做轉出嗎？

家權老師 解答

2024-10-10 17:56

是的，就是那樣子的哈

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相關問題討論
那個需要做進項轉出的
2024-10-10 17:47:57
同學你好，分錄如下 借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出） 23000 貸：應交稅費-已交增值稅 13000 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 10000 借：應交稅費-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000
2021-12-06 00:31:13
你好 增值稅視同銷售是指企業的某項業務并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認對應的銷項稅額，而進項稅額轉出則是因為某項業務不能抵扣進項稅額，需要將已經認證的進項稅轉出。 1、屬于自產、自用性質，不得開具增值稅專用發票，但要按規定計算銷項稅額，按成本結轉，不確認收入： 借：在建工程(非生產經用機器、設備) 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權投資 貸：主營業務收入/其他業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應付股利 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應付職工薪酬 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應交增值稅： 借：營業外支出 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
您好，會計分錄：如果對應貨物已經銷售，進項轉出增加成本 借：以前年度損益-主營業務成本-不得抵扣的進項 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
2022-04-03 23:13:35
你們支付的經營費用，能取得進項都可以抵扣的
2023-07-28 18:07:55
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