個體工商戶申報個人所得稅生產經營所得填寫的收入總額是含稅還是不含稅呢？比如一個季度收款10100，不含稅金額是10000元，稅額是100，由于季度未超30萬，所以免征增值稅，那收入總額填寫10000還是10100呢？

簌簌 追問

2024-10-10 14:06

老師，那我記賬的時候稅費是計入到營業外收入的，那我成本費用按照賬面填的話，營業外收入填哪里啊，難道是利潤不變，成本費用倒擠？

樸老師 解答

2024-10-10 14:09

同學你好

稅費計入營業外收入正常呀
你增值稅收入是不含稅的呀

簌簌 追問

2024-10-10 15:15

老師正常是記到營業外支出，但是報個人所得稅生產經營所得的時候，需要填寫的是收入總額和成本費用，沒有填寫營業外支出的地方，還是以題目的數據為例，假設不存在成本費用，收入總額填寫10000，利潤總額是10000，但是賬上利潤總額是10100，這樣就不一致了啊

樸老師 解答

2024-10-10 15:18

同學你好
這個是調增之后應納稅所得額增加了

簌簌 追問

2024-10-10 15:39

老師調增的沒有合適的項目呢，您看調增應填入？1大類是超過規定標準的扣除項目金額，2大類是不允許扣除的項目金額，里面小項有“其他，您看哪個大類合適”

樸老師 解答

2024-10-10 15:40

這個選擇第二個就可以了哦