2020年7月,A公司計劃收購B公司，A公司委托會計師事務所李總幫忙對B公司做財務盡調，并出具一份調查報表給A公司。承諾給李總的報酬是500萬元。李總通過朋友甲2020年9月在新疆霍爾果斯特區成立的咨詢服務公司C，C公司2020年10月開具一張500萬元的咨詢服務，發票稅點是2%專票給到A公司。A公司收到發票后，通過銀行付款方式給到C公司500萬元。C公司收到款當天，將全部款打到李總個人賬戶。 2023年4月，A公司總公司審計部審計該筆賬務處理不合格，并向當地稅務機關申請糾正該筆業務的相關處理。問題：A公司審計員向當地稅務機關糾正該筆業務的方案，該筆業務的糾正處理，列明會計分錄的調整。

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-10-09 03:13

您好！很高興為您解答，請稍等

1+（1-T）*產權比率追問

2024-10-09 08:22

廖老師您好，很高興能刷到您幫我解答問題，我總結我好多問題都是您幫忙解答的，很感謝您！您再幫我看看，這道題是一位財務總面試我出給我的紙質題目，我覺得應該沒有這么簡單。

廖君老師解答

2024-10-09 08:33

朋友您好，不好意思，我寫了答案估計是回復串題了，對不起，我重新寫。
2%的專用發票就沒有的（納稅人銷售自己使用過的固定資產時，可以選擇按照2%的稅率繳納增值稅），咨詢服務開2%專票是開錯了，向稅務申報更正就是發票開錯，先紅沖再按1%的發票來做分錄，更正申報2020年
借：以前年度損益調整 -500/1.02 進項稅-500/1.02*2% 貸：-500
借：以前年度損益調整 500/1.01 進項稅500/1.01*1% 貸：500