2023年1月1日A企業從B銀行借入本金100萬元、從C企業借入本金200萬元，年利率均為5%，2023年12月31日分別還本還息。 1.記入會計科目：短期借款 100萬元其他應付款 200萬元，財務費用-利息支出 15萬元(（100+200）×5%=15萬元)。 2.現金流量表： 取得借款收到的現金100萬元（B銀行本金）； 收到的其他與經營有關的現金200萬元 （C企業本金）； 償還借款本金支付的現金100萬元（B銀行本金）； 支付的其他與經營有關的現金200萬元 （C企業本金）； 償還借款利息支付的現金5萬元（B銀行利息）； 支付的其他與經營有關的現金10萬元 （C企業利息）； 對嗎？

鐘存老師 解答

2024-10-04 16:40

從企業借款也是籌資活動現金流入
只要款項流入時候選擇的類型是借款
就是籌資活動現金流入

女尊主 追問

2024-10-04 17:21

從C企業借入本金200萬元記入的會計科目，是其他應付款，還是應該記入短期借款？

鐘存老師 解答

2024-10-04 17:34

科目是計入其他應付款
資金性質屬于籌資現金流入

女尊主 追問

2024-10-04 18:09

從C企業借入本金200萬元記入的會計科目，現金流是取得借款收到的現金，對吧？

女尊主 追問

2024-10-04 18:11

2023年1月1日A企業從B銀行借入本金100萬元、從C企業借入本金200萬元，年利率均為5%，2023年12月31日分別還本還息。
1.記入會計科目：短期借款 100萬元其他應付款 200萬元，財務費用-利息支出 15萬元(（100 200）×5%=15萬元)。
2.現金流量表：
取得借款收到的現金100萬元（B銀行本金）；
取得借款收到的現金200萬元 （C企業本金）；
償還借款本金支付的現金100萬元（B銀行本金）；
償還借款本金支付的現金200萬元 （C企業本金）；
償還借款利息支付的現金5萬元（B銀行利息）；
償還借款利息支付的現金10萬元 （C企業利息）；
對嗎？

女尊主 追問

2024-10-04 18:12

2023年1月1日A企業從B銀行借入本金100萬元、從C企業借入本金200萬元，年利率均為5%，2023年12月31日分別還本還息。
1.記入會計科目：
短期借款 100萬元
其他應付款 200萬元，
財務費用-利息支出 15萬元(（100 200）×5%=15萬元)。
2.現金流量表
取得借款收到的現金100萬元（B銀行本金）；
取得借款收到的現金200萬元 （C企業本金）；
償還借款本金支付的現金100萬元（B銀行本金）；
償還借款本金支付的現金200萬元 （C企業本金）；
償還借款利息支付的現金5萬元（B銀行利息）；
償還借款利息支付的現金10萬元 （C企業利息）；
對嗎？

鐘存老師 解答

2024-10-04 18:40

是的現金流和會計科目都正確

女尊主 追問

2024-10-04 19:05

是不是只有從銀行借入的借款才能記入短/長期借款科目？

鐘存老師 解答

2024-10-04 20:10

從銀行
還有其他的金融機構
比如，擔保公司

女尊主 追問

2024-10-05 14:59

這是規定，還是大家約定俗稱的做法？

女尊主 追問

2024-10-05 15:06

鐘存老師好，這樣做的結果就是從資產負債表中，A企業負債短期借款100萬元；現金流量表中取得借款收到的現金300萬元，這兩者不匹配，會不會失真了呢？？？