老師好！我司已經先付錢給對方了，貨已收到，但對方公司票沒開給我們，現在對方公司已注銷，那這個賬怎么消呀

陳華娟 追問

2024-09-27 14:31

那之前的分錄是借：供應商，貸：銀行。那現在要怎么做分錄，不是沒票嗎？怎么做才沖平之前的付款掛賬

高輝老師 解答

2024-09-27 14:38

收到貨，要做
借：庫存商品 原材料等
貸：應付賬款


結轉成本
借：主營業務成本等
貸：庫存商品等
你們是付了款沒有收到貨么

陳華娟 追問

2024-09-27 14:44

就是說這付的錢等于是購貨成本了，跟普票一樣了，是嗎

高輝老師 解答

2024-09-27 14:45

是這樣的，不涉及到進項了