你好，老師。公司收到筆退回來的履約保證金。公司前期的會計沒有做這一筆應收款，我應該怎么做賬呀？

沫沫 追問

2024-09-20 18:23

這個我知道的老師，是前期沒有付出這筆款。我不知道我應該怎么做

小敏敏老師 解答

2024-09-20 18:44

沒有付出去不可能退回來，跟業務部門確認一下款項是什么時間付出去的，然后查一下銀行明細賬，確認以后才能做賬。

沫沫 追問

2024-09-20 18:52

好的， 老師。我再問看之前的老板，主要這個公司換了法人。好多事情賬上都看不到

小敏敏老師 解答

2024-09-20 18:59

嗯，這樣做比較穩妥。

沫沫 追問

2024-09-21 16:36

你好，老師。打擾了，我找了一下之前的賬，在交接賬本給我們的時候，前會計做了一份調整憑證從貸方把這筆履約保證金調整了。 她是借方一些應收賬款，貸方一些應收賬款調整的整個的應收賬款。這個我要調整這個應收賬款回來，借方我做一份應收履約保證金，貸方我怎么做？因為她這份憑證不是借貸對應的

小敏敏老師 解答

2024-09-21 16:45

如果是從其他應收款調整到應收賬款，就應該是：
借：銀行存款
貸：應收賬款

沫沫 追問

2024-09-21 17:03

老師，不好意思。我剛再看了遍，她的調整是把應收和應付沖抵了。現在我調整回來的，就會多出一筆應付。我要這樣調整嗎？

小敏敏老師 解答

2024-09-21 17:06

履約保證金是作為購貨方付出去的嗎？

沫沫 追問

2024-09-21 17:08

嗯，是的老師。

小敏敏老師 解答

2024-09-21 17:09

如果公司做為購貨方付出履約保證金，收回調整后應該是多出一筆應付款。