老師，綜合保稅區貿易公司銷售保稅商品給區外客戶，由客戶報關，那貿易公司怎么申報這部分收入？

大慧 追問

2024-09-20 15:31

貿易公司給客戶開具的是形式發票的

宋生老師 解答

2024-09-20 15:31

你好，這個沒關系的。相當于未開票收入。

大慧 追問

2024-09-20 15:31

是收取客戶美金

宋生老師 解答

2024-09-20 15:32

你好，這個沒關系的。

宋生老師 解答

2024-09-20 15:32

收取人民幣或者收取美金都可以。

大慧 追問

2024-09-20 15:34

商品的稅率是9%，做未開票收入也是按9%嗎，客戶報關，那我也沒收到可以抵扣的進項發票呀

宋生老師 解答

2024-09-20 15:35

你好，你這個要稅務局認定，看一下能不能按免稅來做，因為按標準的做法，你這個屬于境外企業。

大慧 追問

2024-09-20 15:40

能不能按免稅來做，需要由稅務局認定嗎？正常是不是就是應該按出口免稅做呢？老師

宋生老師 解答

2024-09-20 15:41

你好，你這個其實不是出口啊。嚴格說起來你這個屬于進口。
如果買你的這個貨物的區外客戶屬于境內的企業的話，

大慧 追問

2024-09-20 15:42

增值稅申報需要填寫出口免稅的表，還需要在電子稅務局上做免稅備案嗎？

宋生老師 解答

2024-09-20 15:43

你好，是的，是要備案的了

大慧 追問

2024-09-20 15:48

老師，綜合保稅區貿易公司是從國外進口的原料，又銷售給國內的工廠，嚴格來說這是什么情況呢？

宋生老師 解答

2024-09-20 15:49

你好，嚴格說起來這個是進口。

宋生老師 解答

2024-09-20 15:49

就是國內的這家公司，找你們進口。



你們算是內銷

大慧 追問

2024-09-20 15:51

好的 謝謝老師

宋生老師 解答

2024-09-20 15:52

你好，不用客氣的了。